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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
市場(chǎng)(小規(guī)模納稅人），有10個(gè)個(gè)體工商戶業(yè)主，市場(chǎng)與個(gè)體工商戶簽訂協(xié)議:銷售額市場(chǎng)統(tǒng)一收取，月末經(jīng)過(guò)對(duì)賬銷售額全額返還個(gè)體業(yè)主，但要收取每戶管理費(fèi)。市場(chǎng)給業(yè)主開(kāi)具管理費(fèi)發(fā)票 市場(chǎng)賬務(wù)處理:1、從錢進(jìn)到市場(chǎng)再給到個(gè)體戶2、收市場(chǎng)管理費(fèi)，怎么做分錄？
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
1. 收到銷售款時(shí)：
- 借：應(yīng)付賬款
- 貸：銀行存款
2. 返還個(gè)體業(yè)主銷售款時(shí)：
- 借：應(yīng)付賬款
- 貸：銀行存款
3. 收取管理費(fèi)時(shí)：
- 借：銀行存款
- 貸：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2024 05/06 20:34
84785004 
2024 05/06 20:37
錢進(jìn)到市場(chǎng)再給到個(gè)體戶需要互相開(kāi)票吧？
藍(lán)小天老師 
2024 05/06 20:44
是需要相互開(kāi)票的哦
84785004
2024 05/06 20:45
市場(chǎng)怎么開(kāi)？個(gè)體戶怎么開(kāi)？
藍(lán)小天老師
2024 05/06 20:48
代收款部分，市場(chǎng)開(kāi)給付款方，按照銷售明細(xì)開(kāi)，個(gè)體戶同等金額開(kāi)給市場(chǎng)，管理費(fèi)部分，按照管理費(fèi)開(kāi)給個(gè)體戶，收取管理費(fèi)
84785004
2024 05/06 20:56
?1、收到銷售款時(shí)：
- 借：銀行存款
- 貸：應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)(銷）
2. 返還個(gè)體業(yè)主銷售款時(shí)：
- 借：應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)）
- 貸：銀行存款
3. 收取管理費(fèi)時(shí)：
- 借：銀行存款
- 貸：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
藍(lán)小天老師
2024 05/06 20:58
是的哦，進(jìn)銷金額相等
84785004
2024 05/06 21:58
市場(chǎng)是代收個(gè)體戶的錢，月末對(duì)完賬要返還給個(gè)體戶，不能算是市場(chǎng)的收入吧？
藍(lán)小天老師
2024 05/06 23:00
不算收入，只能算代收款
84785004
2024 05/07 06:10
既然不算收入，打款給個(gè)體戶，市場(chǎng)和個(gè)體互相都不用開(kāi)票，是嗎
藍(lán)小天老師
2024 05/07 07:08
這個(gè)要看具體市場(chǎng)代收的款，付款方是否要求市場(chǎng)開(kāi)票，
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