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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，建筑施工企業(yè)2023年未開票，所產(chǎn)生的成本都在工程施工科目里，匯算清繳的時(shí)候是按照利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)填寫，還是應(yīng)該把工程施工下面的辦公費(fèi)、招待費(fèi)、人工費(fèi)、材料費(fèi)這些填寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，工程施工的余額沒有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
05/06 15:27
84784956 
05/06 15:31
你指的結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
小愛老師 
05/06 15:32
您好，是的，沒結(jié)轉(zhuǎn)到成本嘛
84784956
05/06 15:33
沒得收入就沒結(jié)轉(zhuǎn)成本
小愛老師
05/06 15:35
那你的工程完工了沒？按照進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)工程施工，工程施工借方余額為未完施工，表示暫時(shí)沒有相應(yīng)收入的成本。如果工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)，則余額為零。
84784956
05/06 15:40
我們是新公司剛開始，我的意思是匯算清繳的時(shí)候我應(yīng)該如何填寫
小愛老師
05/06 15:43
就按實(shí)際的填寫，若沒有工程，那就填到期間費(fèi)用，分項(xiàng)填寫金額。這樣可能要修改年度報(bào)表
84784956
05/06 15:50
有工程但沒有到結(jié)算的時(shí)候。
小愛老師
05/06 15:55
那工程施工有余額就合適，就按你的利潤(rùn)表報(bào)就可以
84784956
05/06 16:11
工程施工科目里的就不用管他嗎？
小愛老師
05/06 16:13
工程施工在工程未完工時(shí)允許有余額的，你合理解釋就行。
84784956
05/06 17:03
應(yīng)付職工薪酬有要不要填呢？
84784956
05/06 17:05
工程施工科目下有招待費(fèi)要不要調(diào)增呢？
小愛老師
05/06 17:09
應(yīng)付職工薪酬要填的，工程施工科目下的招待費(fèi)等你結(jié)轉(zhuǎn)的年度再調(diào)
84784956
05/06 17:12
應(yīng)付職工薪酬計(jì)提了3655518，實(shí)際發(fā)放了786968，剩余部分在2024年1月份發(fā)的，這個(gè)需不需要調(diào)增呢
小愛老師
05/06 17:16
不需要的，只要在匯算清繳前發(fā)放的，都可以稅前扣除
84784956
05/06 17:24
那2024年匯算清繳的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬要把1月發(fā)放的減出去嗎？
小愛老師
05/06 17:29
應(yīng)付職工薪酬是按貸方金額計(jì)算，1月發(fā)放的反應(yīng)到應(yīng)付職工薪酬借方了，不影響
84784956
05/06 17:37
如果2023年的工資是在2024年三四月發(fā)放的，那么在2024年匯算清繳的時(shí)候如何填報(bào)了呢？
小愛老師
05/06 17:39
2023年的工資已經(jīng)在當(dāng)年計(jì)提計(jì)入成本費(fèi)用了，2024年三四月發(fā)放時(shí)不影響當(dāng)年的損益，因此2024年匯算清繳的時(shí)候不需要調(diào)整，發(fā)放分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
借：銀行存款
84784956
05/06 17:46
哦哦，好的謝謝老師
小愛老師
05/06 17:46
不客氣的，期待你的好評(píng)哦
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