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我公司購進(jìn)油3300元，賣給客戶3300元，此時分錄是借：其他應(yīng)收款3300，貸現(xiàn)金3300元 客戶還錢借：現(xiàn)金3300，貸：其他應(yīng)收款3300 客戶要發(fā)票是3300元，發(fā)票已開，油沒有入庫，也沒有做收入 要是入庫做收入怎么賬務(wù)處理呢？ 借：庫存商品3300。貸：。主營業(yè)務(wù)收入3300 這么做對嗎，總感覺不對呢。
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你好，你們是加油站的嗎？如果是的話，對方給你開專票吧。借庫存商品3300÷1.13
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項3300÷1.13×13%，
貸庫存現(xiàn)金3300。
05/06 09:06
郭老師 
05/06 09:06
借庫存現(xiàn)金3300貸主營業(yè)務(wù)收入，3300÷1.13應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，3300÷1.13*13%
郭老師
05/06 09:07
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品3300÷1.13。
84785024 
05/06 09:09
是食品油噢，我現(xiàn)在供應(yīng)商沒有給我開發(fā)票，我也沒有做收入，但是我給客戶開了食品油的發(fā)票
84785024
05/06 09:10
而且貨款我都已經(jīng)服了，款也都回來了
郭老師
05/06 09:11
你說的是食用油嗎？外購在銷售的嗎？如果是的話，9%的稅率。
郭老師
05/06 09:11
這個不免增值稅的，需要繳納。把上面的1.13改成1.09，然后13%改成9%
一般納稅人的
84785024
05/06 09:11
是的外購在銷售的
郭老師
05/06 09:12
你是一般納稅人的嗎？一般納稅人的話有銷項稅額9%的。
84785024
05/06 09:13
現(xiàn)在是我賬上庫存商品，和主營收入沒有體現(xiàn)，怎么調(diào)整呢
郭老師
05/06 09:14
借庫存商品3300÷1.09
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項3300÷1.09×9%
貸其他應(yīng)收款
借其他應(yīng)收款，3300
貸主營業(yè)務(wù)收入3300÷1.09
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
84785024
05/06 09:16
我知道怎么做的，謝謝呢
84785024
05/06 09:16
我明白啦
郭老師
05/06 09:17
不用客氣，工作愉快。
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