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問題已解決
老師，不明白這道題，能否給解答一下B選項
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您 好，分錄是
借：所得稅費用325
遞延所得稅資產(chǎn)125
遞延所得稅負債50
貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅500
05/06 07:06
84785033 
05/06 07:33
老師，您做此題第一步的思緒是什么，所得稅=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅?，F(xiàn)在怎么做到的倒退法
廖君老師 
05/06 07:40
您 好，應(yīng)交所得稅等于當(dāng)期所得稅費用+遞延所得稅費用，下面這個列式和上面的分錄是一樣的
應(yīng)交所得稅：當(dāng)期所得稅+（債末-債初）-（產(chǎn)末-產(chǎn)初）
應(yīng)交所得稅= 1300×25%+125+ 50 = 500?
84785033
05/06 09:37
老師，不是應(yīng)該當(dāng)期所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅么
廖君老師
05/06 09:40
您好，這里顯示亂碼了，中間沒有符號
應(yīng)該是加號，我寫的也是加號
84785033
05/06 09:42
老師說的是應(yīng)交所得稅等于當(dāng)期所得稅費用+遞延所得稅費用，我寫的是當(dāng)期所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅。這兩個意思是一樣的么，哎，有點混亂了
廖君老師
05/06 09:46
您好，您 看這個，
所得稅費用＝當(dāng)期所得稅＋遞延所得稅 （當(dāng)期所得稅費用等于當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額）
?借：所得稅費用?
?遞延所得稅資產(chǎn)【變動額，也可能在貸方】?
?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅?
?遞延所得稅負債【變動額，也可能在借方】?
84785033
05/06 10:03
因計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金確認遞延所得稅資產(chǎn)125萬元，因管理用固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得和負債90萬元。老師這里指的是期初的，還是末的
廖君老師
05/06 10:14
您好，這是本期發(fā)生額
應(yīng)交所得稅= 1300×25%+125+ 50 = 500 (萬元），
遞延所得稅費用= -125-50 =-175 (萬元），
所得稅費用=500-175 = 325 (萬元）
84785033
05/06 10:20
老師，我就是不理解，為什么計算應(yīng)交所得稅時是要+125，+50，為什么計算遞延所得稅時-125，-50，為什么是-125-50
廖君老師
05/06 10:24
您 好，應(yīng)交所得稅是我們在會計利潤上調(diào)增和調(diào)減后的利潤計算的，
84785033
05/06 10:30
，因計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金確認遞延所得稅資產(chǎn)125萬元，因管理用固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得和負債90萬元。都會導(dǎo)致調(diào)增嗎？
廖君老師
05/06 10:31
您 好，是的，計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金，這是計提費用。
管理用固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債，這是多折舊了
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