00:10:00
問題已解決
某公司為增值稅一般納稅人，外購高檔護膚類化妝品生產高檔修飾類化妝品，2016年10月份生產銷售高檔修飾類化妝品取得不含稅銷售收入100萬元。該公司10月初庫存的高檔護膚類化妝品0萬元，10月購進高檔護膚類化妝品100萬元，10月底庫存高檔護膚類化妝品10萬元。已知高檔化妝品適用的消費稅稅率為15%。則該公司當月應繳納消費稅[1]()萬元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，則該公司當月應繳納消費稅（100-（100-10））*15% 等 于1.5，
05/05 15:53
84785016 
05/05 15:56
為什么要100-90
廖君老師 
05/05 15:59
您好，領用了90，就是下面這個知識點
（一）外購應稅消費品已納消費稅的扣除
1.扣除范圍
1.外購的已稅煙絲生產的卷煙；
2.外購的已稅高檔化妝品生產的高檔化妝品；
3.外購已稅珠寶玉石生產的貴重首飾及珠寶玉石；
4.外購已稅鞭炮、焰火生產的鞭炮、焰火；
5.外購已稅汽油、柴油、石腦油、燃料油、潤滑油為原料生產的應稅成品油；
6.外購已稅桿頭、桿身和握把為原料生產的高爾夫球桿；
7.外購已稅木制一次性筷子為原料生產的木制一次性筷子；
8.外購已稅實木地板為原料生產的實木地板；
9.外購葡萄酒連續(xù)生產應稅葡萄酒；
10.啤酒生產集團內部企業(yè)間用啤酒液連續(xù)灌裝生產的啤酒；
84785016
05/05 23:12
那不是只用90嗎，90*15%
84785016
05/05 23:17
這個月交消費稅是100*15%，外購高檔化妝品可以扣除應交消費稅，所以100-90
廖君老師
05/05 23:25
您好，這個月交消費稅是100*15%，能扣90*15%，所以實交10*15%
84785016
05/05 23:27
這個月應交消費稅100*15%，又購進100，其中90可以抵消，10這個月沒用，所以10這個月不能交消費稅。100-90
廖君老師
05/05 23:31
您 好，您 這么理解也是可以的，計算結果一樣
閱讀 1708
描述你的問題，直接向老師提問
1399
意見反饋
