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05/04 19:17
吳衛(wèi)東老師 
05/04 19:21
納稅減少120是因為前面成本費用里面已經(jīng)包含計提折舊120? 稅務(wù)處理在次基礎(chǔ)上調(diào)減120? ?
84784988 
05/04 19:26
那么費用化不也是已經(jīng)包含了嗎
84784988
05/04 19:27
你沒明白我問的 為什么費用化是 800??1+100% 而資本化不是 1200×1+200%
吳衛(wèi)東老師
05/04 19:27
已經(jīng)攤銷了120計入了管理費用扣除? 然后可以加計100%扣除? ?再扣120? ?納稅調(diào)減120
84784988
05/04 19:29
為什么不是可以再扣 1200×（1+200%）=3600 3600/10=360 已經(jīng)扣了 120 再扣 240
吳衛(wèi)東老師
05/04 19:42
研發(fā)費用里面費用化部分，可以據(jù)實扣除，然后按照加急扣除100%，這里題目給出來本年費用化部分是800，所以加急扣除100%，本年資本化的無形資產(chǎn)，只能按照本年攤銷額100%加計扣除。? 費用化和資本化加計扣除的基數(shù)是不一樣的
84784988
05/05 12:36
為什么不一樣 為什么說加計 200 但是要按 100 扣除呢
吳衛(wèi)東老師
05/05 13:53
這里的題目的意思是? 如果形成無形資產(chǎn)? 按照資產(chǎn)的成本200%稅前進行攤銷? ??
我的意思是? 正常攤銷? 然后額外再加計扣除100%? ?說法不同但是表示的意思是一樣的? ?
就是可以多扣100%? ?
比如無形資產(chǎn)賬面價值100? 題目的意思直接按照200計提攤銷 稅前扣除的?
我的意思是? 會計上按照100攤銷? 然后可以再加計扣除100? ?總扣除200??
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