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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，今年交了去年的房產(chǎn)稅17萬原來沒有計(jì)提，可不可以不調(diào)整，直接記在今年的稅金及附加？
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那個(gè)是補(bǔ)交去年的，應(yīng)該計(jì)入利潤分配。然后重新調(diào)整上年的報(bào)表，做匯算
05/04 15:26
84785003 
05/04 15:28
小微企業(yè)能不能不這么做？要是做了資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配跟利潤表就有差了
家權(quán)老師 
05/04 15:29
那個(gè)很正常的，在今年做調(diào)整分錄，然后追溯調(diào)整上年的報(bào)表。修改年初余額就平了
84785003
05/04 15:32
就是在今年匯算調(diào)減，還得修改去年年度財(cái)務(wù)報(bào)表？
家權(quán)老師
05/04 15:33
意思是修改上年的年度報(bào)表，那個(gè)應(yīng)該是上年的
84785003
05/04 15:35
修改后年度財(cái)務(wù)報(bào)表跟去年賬套里面的就不一致了可以嗎
家權(quán)老師
05/04 15:36
你在報(bào)表后邊弄個(gè)附注說明一下調(diào)整報(bào)表的情況
84785003
05/04 16:04
老師，我沒弄過附注，不知道填寫在哪里？要是修改了去年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，再填寫第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表，未分配利潤就自動(dòng)改了嗎
家權(quán)老師
05/04 16:07
不會(huì)自動(dòng)改的的，系統(tǒng)沒有那么智能，需要自己手工修改報(bào)表。
報(bào)表附注自己寫個(gè)文檔，打印附在報(bào)表后邊，方便以后的會(huì)計(jì)能看懂你調(diào)整了哪些科目
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