問(wèn)題已解決

審計(jì) 深海公司將自產(chǎn)液晶電視發(fā)放給職工作為個(gè)人 福利，每臺(tái)電視的成本為 2000 元，計(jì)稅價(jià)格(售價(jià))每臺(tái)為 3000 元，其中生產(chǎn) 部門(mén)直接生產(chǎn)人員為 80 人，生產(chǎn)部門(mén)管理人員為 20 人，公司管理人員為 16 人， 專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員為 32 人，建造廠房人員 26 人，內(nèi)部開(kāi)發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員為 6 人，經(jīng)核實(shí)發(fā)現(xiàn)深海公司未作任何賬務(wù)處理。

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：05/02 10:35
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，直接做調(diào)整分錄，如下
05/02 10:41
冉老師
05/02 10:45
借生產(chǎn)成本80×3000×1.13=271200 制造費(fèi)用20×3000×1.13=67800 管理費(fèi)用16×3000×1.13=54240 銷(xiāo)售費(fèi)用32×3000×1.13=108480 在建工程26×3000×1.13=88140 開(kāi)發(fā)成本6×3000×1.13=20340 貸應(yīng)付職工薪酬610200 借應(yīng)付職工薪酬（80+20+16+32+26+6）×3000×1.13=610200 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（80+20+16+32+26+6）×3000=540000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅540000×13%=70200
冉老師
05/02 10:46
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（80+20+16+32+26+6）×2000=360000 貸庫(kù)存商品360000
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