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問題已解決
老師，前股東把錢拿走了，掛的其他應收，現(xiàn)在我們補稅了，2023年之前就拿走了，我這個賬怎么做啊，這樣做感覺不對
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個稅還可以收回來嗎
04/30 16:59
84784957 
04/30 17:05
收不回來了，公司承擔
84784957
04/30 17:06
我總覺得這個科目不太對，這樣做是不是會導致我利潤表和負債表不平啊~~
王曉曉老師 
04/30 17:13
資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=年初資產(chǎn)負表未分配利潤+本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補虧損 +(或-)本年度調(diào)整以前年度損益從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤”的金額。
王曉曉老師
04/30 17:13
這個才是資產(chǎn)負債跟利潤表的勾稽關系
王曉曉老師
04/30 17:15
你的這個股東實際拿走的錢就是那個8萬是嗎？
84784957
04/30 18:05
嗯是的
那老師我現(xiàn)在這樣憑證怎么做了，個稅公司承擔，當時股東拿走了，這個8萬多，但是只是掛了一個往來，做的其他應收款，一直掛著，現(xiàn)在被稅務查了，讓我們補交個稅視同分紅，現(xiàn)在個稅交了，個稅公司承擔，我現(xiàn)在要把這個帳給平掉
王曉曉老師
04/30 18:12
借:利潤分配88452
貸:其他應收款88452
借:營業(yè)外支出-個稅17690.4
滯納金13418.17
貸:銀行存款
84784957
04/30 19:00
那老師，個稅了，個稅走年度損益調(diào)整嗎
84784957
04/30 19:02
不走年度損益嗎，這個個稅如果走營業(yè)外支出，要到時候匯算清繳需要調(diào)增嗎
王曉曉老師
04/30 19:18
你是小企業(yè)會計準則還是會計準則
84784957
04/30 19:33
會計準則，老師
王曉曉老師
04/30 19:35
那需要走以前年度損益調(diào)整科目
84784957
04/30 19:56
借:利潤分配88452
貸:其他應收款88452
借:年度損益調(diào)整一個稅17690.4
滯納金13418.17
貸:銀行存款，這樣對么老師
王曉曉老師
04/30 20:00
是的，對的，最后記得把以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)到未分配利潤下
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