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老師，2022年的利息專票進項稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄。以前做的，借：財務(wù)費用 進項稅 貸：銀行存款
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同學(xué)您好，如果您的發(fā)票認證了，原來的分錄是借財務(wù)，進項
那么現(xiàn)在
借財務(wù)
貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
04/30 14:57
84784977 
04/30 15:04
以前年度損益調(diào)整不用這個科目嗎？
84784977
04/30 15:05
以前已經(jīng)認證了被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)了才叫我們轉(zhuǎn)出補交增值稅的，補交的增值稅是營業(yè)外支出吧
王小龍老師 
04/30 15:05
同學(xué)您好，調(diào)整以前的損益，要用以前年度
借以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
84784977
04/30 15:09
老師，可以把涉及到的所有分錄寫全嗎？
王小龍老師
04/30 15:10
同學(xué)您好，是的，如果稅務(wù)對您進行了罰金之類的，就是營業(yè)外支出，如果沒有對您進行罰款，只是說下個月申報的時候，交上即可，就不用走營業(yè)外了
王小龍老師
04/30 15:11
借以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
假設(shè)讓您在下個月申報的時候，交上就行了，就是這倆分錄
84784977
04/30 15:18
已經(jīng)申報并且交了稅款和罰金了的
王小龍老師
04/30 15:19
假設(shè)讓你們交了罰金，說明就是做二次申報
借以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
去大廳繳稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
營業(yè)外支出
貸：銀行
84784977
04/30 15:22
網(wǎng)上稅務(wù)局已經(jīng)申報了
王小龍老師
04/30 15:24
同學(xué)您好，不管您是大廳繳稅，還是電子稅務(wù)局繳稅，就是上面的分錄
84784977
04/30 15:24
好的，謝謝，那個應(yīng)交稅費～未交增值稅可以換成已交稅金嗎
王小龍老師
04/30 15:28
同學(xué)您好，可以的，您使用自己常用的科目就行
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