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問題已解決
老師，打個比方按實際數(shù)據(jù)申報的工資11000，然后員工最后打卡工資也要11000，測算的個稅打比方200，晚點再賬戶上打給他，以前做的時候工資也沒計提，直接是 借：管理費用-工資 11000 貸：銀行存款 11000， 下個月還會發(fā)11000，就是測算22000的個稅一起算，然后主辦說這部分晚點賬不平計入其他應(yīng)收款，我分錄該怎么做啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，就是從工資里扣了個稅部分
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個人
2024 04/29 19:33
84785034 
2024 04/29 19:41
我這個銀行存款不是不平嗎？
廖君老師 
2024 04/29 19:48
您好，銀行出去多少錢做多少賬，您說扣個稅吧
借：其他應(yīng)收款-個人? ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行?
84785034
2024 04/29 19:51
這樣銀行存款是平的，關(guān)鍵最終收不回來要計入營業(yè)外收支嗎
廖君老師
2024 04/29 19:52
您好，本來就是嘛，公司承擔(dān)員工的個稅要記入營業(yè)外支出，但這個不能稅前扣除的，要納稅調(diào)增哦
84785034
2024 04/29 19:59
完整的分錄麻煩能寫一下嗎？謝謝老師
廖君老師
2024 04/29 20:00
您好，好的，以下是完整的分錄
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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