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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，打個(gè)比方按實(shí)際數(shù)據(jù)申報(bào)的工資11000，然后員工最后打卡工資也要11000，測算的個(gè)稅打比方200，晚點(diǎn)再賬戶上打給他，以前做的時(shí)候工資也沒計(jì)提，直接是 借：管理費(fèi)用-工資 11000 貸：銀行存款 11000， 下個(gè)月還會(huì)發(fā)11000，就是測算22000的個(gè)稅一起算，然后主辦說這部分晚點(diǎn)賬不平計(jì)入其他應(yīng)收款，我分錄該怎么做啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，就是從工資里扣了個(gè)稅部分
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人
04/29 19:33
84785034 
04/29 19:41
我這個(gè)銀行存款不是不平嗎？
廖君老師 
04/29 19:48
您好，銀行出去多少錢做多少賬，您說扣個(gè)稅吧
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行?
84785034
04/29 19:51
這樣銀行存款是平的，關(guān)鍵最終收不回來要計(jì)入營業(yè)外收支嗎
廖君老師
04/29 19:52
您好，本來就是嘛，公司承擔(dān)員工的個(gè)稅要記入營業(yè)外支出，但這個(gè)不能稅前扣除的，要納稅調(diào)增哦
84785034
04/29 19:59
完整的分錄麻煩能寫一下嗎？謝謝老師
廖君老師
04/29 20:00
您好，好的，以下是完整的分錄
一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：單位的計(jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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