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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，應(yīng)交稅費(fèi)的底下科目這幾個(gè)明細(xì)都有余額，要怎么調(diào)整或者沖平呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
如果未來(lái)不繳納的話，可以調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收支科目
04/29 15:39
84785038 
04/29 15:50
老師，當(dāng)時(shí)1至6月份的稅金已經(jīng)繳納了呢，所以要怎么調(diào)整
冉老師 
04/29 15:53
比如現(xiàn)在貸方余額，實(shí)際沒(méi)有
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸營(yíng)業(yè)外收入
84785038
04/29 16:08
分錄是借：轉(zhuǎn)出未交增值稅
? ? ? ? ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎
冉老師
04/29 16:09
分錄是借：轉(zhuǎn)出未交增值稅
? ? ? ? ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入
是的
84785038
04/29 16:13
老師，那另外面粉和進(jìn)銷項(xiàng)稅的這兩筆分錄要怎么做
冉老師
04/29 16:15
你們購(gòu)進(jìn)的話
購(gòu)進(jìn)的話
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
貸銀行存款
銷售的話
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅
84785038
04/29 16:18
這個(gè)面粉已經(jīng)在之前做進(jìn)項(xiàng)抵扣了，所以現(xiàn)在把進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出來(lái)，前面已經(jīng)做了一筆借原材料料
貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是現(xiàn)在變成進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有貸方數(shù)額，需要沖平嗎
冉老師
04/29 16:19
采購(gòu)是借方，轉(zhuǎn)出在貸方，一借一貸，實(shí)際余額是零
84785038
04/29 16:21
那就不用理這個(gè)余額，相當(dāng)于只是一個(gè)轉(zhuǎn)出來(lái)的過(guò)渡科目嗎
冉老師
04/29 16:21
是的，你說(shuō)的很對(duì)的，或者不用轉(zhuǎn)出科目，直接用進(jìn)項(xiàng)稅科目
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