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問題已解決
老師您好，我公司2023年12月成立的工會組織，2024年1月份發(fā)放春節(jié)物資，當(dāng)時就把2024年全年工資薪金預(yù)提了工會經(jīng)費，并且發(fā)放了春節(jié)物資，請問這樣合理嗎？如果按每個月季提的話，那就只有1月的工會經(jīng)費了，根本不夠開支。
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同學(xué)你好
工會單獨核算嗎
04/29 09:02
84785040 
04/29 09:02
對，單獨核算
樸老師 
04/29 09:03
同學(xué)你好
這個計入送溫暖就可以
不用計提
發(fā)生了直接做就可以
84785040
04/29 09:04
我先計提，然后再轉(zhuǎn)入工會經(jīng)費的賬戶上，我最主要想問的是，年頭一次性計提全年的工會經(jīng)費可以嗎？以前的概念是一個月或一個季度計提一次。
樸老師
04/29 09:05
工會支出的這個不用計提的
84785040
04/29 09:07
我計提的時候做的借：管理費用-工會經(jīng)費，貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，使用的時候，借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，貸：銀行存款（工會基本戶），如果不計提，那怎么做分錄啊
樸老師
04/29 09:09
你這是公司賬上交工會經(jīng)費要做的
你要做的不是單獨核算的工會送溫暖的分錄嗎
84785040
04/29 09:11
不好意思，可能我表達錯了，我說的是公司上交的賬呢，可以年初計提全年的工資薪金嗎
樸老師
04/29 09:12
是年初按上年的工資計提繳納
84785040
04/29 09:14
不是一個月或一個季度計提繳納嗎？
84785040
04/29 09:15
我們是2023年12月成立的公司，2024年1月份要發(fā)工會物資，所以先把2024年全年的工資薪金2%計提了，用于當(dāng)年開支，后面就不再計提。
樸老師
04/29 09:18
同學(xué)你好
按稅局核定
看是按季度還是按年申報
84785040
04/29 09:19
工會經(jīng)費跟申報有啥關(guān)系嘛？您的意思是管理費用一次性做多了，影響了企業(yè)所得稅是嗎？
樸老師
04/29 09:21
不是
稅局給你核定按季度申報那你就應(yīng)該按季度計提然后繳納
84785040
04/29 09:23
我們沒有申報到稅務(wù)局然后上繳呢，直接轉(zhuǎn)到工會的基本戶在使用，沒有上繳、返還。
樸老師
04/29 09:27
同學(xué)你好
正常申報就可以
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