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老師好，想問一下，公司捐贈支出是扶貧資金，共33000元，這個匯算清繳是不是要填寫A105070表呀。這個點(diǎn)進(jìn)去是系統(tǒng)有數(shù)據(jù)的，怎么會調(diào)增的呀

84784957| 提問時間：04/28 16:58
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)， 這個是根據(jù)利潤總額乘以12%限額扣除的， 多于這個限額的，納稅調(diào)增
04/28 16:59
84784957
04/28 17:01
我是虧損企業(yè)，看它表納稅調(diào)增金額為33000元，后面可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈額也是33000元，這是什么意思呀。我沒經(jīng)歷過，要怎么理解
冉老師
04/28 17:02
因?yàn)槔麧櫩傤~是負(fù)數(shù)，限額是0 所以納稅調(diào)增33000 捐贈是按照利潤總額的12%限額扣除的
84784957
04/28 17:04
那這個33000元是可以放到以后年度有利潤時扣除的，對不。有年限限制嗎
冉老師
04/28 17:06
這個33000元是可以放到以后年度有利潤時扣除的 是的 準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
84784957
04/28 17:08
當(dāng)這三年則到2026年還是虧損的話，也就不能享受33000元，是吧
冉老師
04/28 17:08
是的，你說的很對的，同學(xué)
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