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如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄是什么
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1．月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2．月份終了，將當月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
4．當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2024 04/28 16:45
84784958 
2024 04/28 16:48
我自己直接算出進項和銷項的差額 然后借應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅金 未交增值稅 這樣對不對
宋生老師 
2024 04/28 16:49
您好！可以這樣。但是現(xiàn)在會計和稅法都沒有要求這樣。所以沒有準確的分錄
84784958
2024 04/28 16:50
我上月未結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 本月結(jié)轉(zhuǎn)可以么 怎么結(jié)轉(zhuǎn) 上月已經(jīng)繳納過了稅或者說已經(jīng)抵扣了不需要繳納
宋生老師
2024 04/28 16:50
你好！可以的。你要問我怎么結(jié)轉(zhuǎn)。說實話，沒有一個標準分錄。
老師一般是借銷項，貸進項 貸未交
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