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c怎么理解，當(dāng)期應(yīng)交所得稅，會計(jì)利潤的基礎(chǔ)+調(diào)增-調(diào)減，這個(gè)是因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生400和計(jì)提了600，所以在會計(jì)的利潤基礎(chǔ)上。調(diào)整了預(yù)計(jì)負(fù)債的實(shí)際發(fā)生額和計(jì)提的金額嗎，
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你好，同學(xué)
是的，利潤總額，減去計(jì)提金額，加上實(shí)際發(fā)生額
04/28 16:07
84784953 
04/28 16:09
因?yàn)?00和600都是當(dāng)期的發(fā)生額，所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上，調(diào)增調(diào)減本期發(fā)生額400和600是吧
84784953
04/28 16:10
7出500和125沒有算進(jìn)去嗎
84784953
04/28 16:10
期初500和125沒有算進(jìn)去，是因?yàn)樗皇潜酒诎l(fā)生額的原因嗎
冉老師 
04/28 16:10
因?yàn)?00和600都是當(dāng)期的發(fā)生額，所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上，調(diào)增調(diào)減本期發(fā)生額400和600是吧
是的
冉老師
04/28 16:11
不用管期初的，同學(xué)
因?yàn)楸酒诎l(fā)生的影響損益科目
84784953
04/28 16:52
哦，也就是會計(jì)利潤是從本期期初到期末發(fā)生額，所以算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候會計(jì)利潤，基礎(chǔ)上調(diào)整調(diào)減額都是本期發(fā)生額
冉老師
04/28 16:52
是的，你說的很對的，同學(xué)
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