問題已解決

老師你好,我們老板兩個公司,一直有往來,每個月按貨款打過來的,掛的預收賬款,現(xiàn)在公司要注銷,說預收款金額太大啦,注銷不小,現(xiàn)在要怎么處理呢

84785013| 提問時間:04/28 11:58
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好,預收是我們負債,要把這個還了,還不了就是應付不付,要記入營業(yè)外收入,要交所得稅,另一家,應收而收不到的,這是營業(yè)外支出,但不能稅前扣除,需要納稅調(diào)增了,很不合算的
04/28 11:59
84785013
04/28 12:00
現(xiàn)在有什么辦法調(diào)賬嗎
廖君老師
04/28 12:02
您好,沒有的,賬上還有錢嗎,把這個錢付了
84785013
04/28 12:05
300多萬 賬上現(xiàn)在沒有這么多錢
廖君老師
04/28 12:06
天啦,這么多,損失太大了,先別注銷,把這個公司弄點業(yè)務來,把這個錢給支付了
84785013
04/28 14:04
是的,金額有點大 現(xiàn)在就是遇到這個問題很麻煩,看有沒有比較好的處理方案
廖君老師
04/28 14:07
您好,這個公司目前肯定是虧損的吧,轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入對這個公司沒有影響的,不也不交稅, 剛才忘記了,這個公司注銷,我們原公司可以稅前扣除,就怕稅務局認為我們是關(guān)聯(lián)的,文件 上是沒有提到 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應收、預付賬款符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項,可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除: 1.債務人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的; 4.與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后,無法追償?shù)模?5.因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的; 6.國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的其他條件。
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