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請(qǐng)問老師，前一年度匯算清繳的企業(yè)所得稅計(jì)提，我可以在管理費(fèi)用下面加一個(gè)明細(xì)科目做在里面，等今年匯算的時(shí)候納稅調(diào)增嗎？

84784983| 提問時(shí)間：2024 04/28 10:08
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
那不可以的，因?yàn)樗枚愃峭ㄟ^所得稅費(fèi)用科目來計(jì)提的。
2024 04/28 10:10
84784983
2024 04/28 10:12
但所得稅應(yīng)該反應(yīng)的是本年度的，我沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，該怎么做呢
玲老師
2024 04/28 10:13
你好以前年度的用 用未分配利潤科目?
84784983
2024 04/28 10:14
那報(bào)表不平了怎么調(diào)
玲老師
2024 04/28 10:17
你好，因?yàn)槭裁床黄降哪兀?/div>
84784983
2024 04/28 10:19
凈利潤–年初未分配利潤就不等于年末未分配利潤了呢
玲老師
2024 04/28 10:22
看一下有沒有相差金額一樣的數(shù)據(jù)。
玲老師
2024 04/28 10:22
我們現(xiàn)在說的這個(gè)分錄不會(huì)報(bào)表不平??
84784983
2024 04/28 10:25
我是借:銀行存款948 貸–應(yīng)交稅費(fèi)–所得稅948，借:應(yīng)交稅費(fèi)–所得稅948 貸–利潤分配–未分配利潤948這樣做分錄對(duì)嗎老師
玲老師
2024 04/28 10:27
退稅的分錄是正確的對(duì)的。
84784983
2024 04/28 10:30
那補(bǔ)稅的情況是借:利潤分配–未分配利潤948，貸:應(yīng)交稅費(fèi)–所得稅948，借:應(yīng)交稅費(fèi)–所得稅948，貸銀行存款嗎？
玲老師
2024 04/28 10:32
是的，這個(gè)分錄是正確的對(duì)。
84784983
2024 04/28 10:35
那我報(bào)表凈利潤+年初未分配利潤不等于年末未分配利潤，差著這個(gè)948，需要調(diào)整報(bào)表嗎？
玲老師
2024 04/28 10:37
你好不需要調(diào)整報(bào)表的不用。
84784983
2024 04/28 10:38
就是我不需要滿足這個(gè)勾稽關(guān)系是嗎？
玲老師
2024 04/28 10:41
把這個(gè)金額考慮上能對(duì)上就行。
84784983
2024 04/28 10:43
好的老師，因?yàn)槲衣犝f需要改報(bào)表就不知道怎么改，謝謝老師
玲老師
2024 04/28 10:46
不客氣的不用改，不客氣不客氣。
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