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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是房地產(chǎn)企業(yè)，目前是預(yù)售階段，去年有廣告費(fèi)發(fā)生，但是去年沒有收入，我在做匯算清繳的時(shí)候，是不是要勾選A105060這個(gè)表？
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同學(xué)，你好
是要勾選的
04/27 16:51
84784970 
04/27 16:53
老師，沒有收入去年發(fā)生的廣告費(fèi)需要先全額調(diào)增對吧？我們應(yīng)該填在哪一列啊？
小菲老師 
04/27 16:54
同學(xué)，你好
嗯嗯是的，全額調(diào)增
84784970
04/27 17:01
老師，我填了
本年支出
本年符合條件的支出直接帶出了。
因?yàn)槲覀冇蓄A(yù)售收入，去年的廣告費(fèi)也不多，好像去年的廣告費(fèi)，都在可以扣除的范圍內(nèi)了。但是我們這個(gè)收入是預(yù)售收入，還沒有到正常的確認(rèn)收入，這種情況，這個(gè)廣告費(fèi)，符合本年扣除條件，不需要調(diào)增，屬于正常嗎？
小菲老師
04/27 17:02
我們這個(gè)收入是預(yù)售收入
那你收入填了金額的是嗎？
84784970
04/27 17:04
這個(gè)報(bào)表，我第一行填了本年支出的金額，是不是也要填，減:不允許扣除的支出？
小菲老師
04/27 17:06
同學(xué)，你好
有截圖嗎
84784970
04/27 17:07
老師，就是說，在我們房地產(chǎn)還沒有正式確認(rèn)收入的時(shí)候，我們的廣告費(fèi)，只能是全額調(diào)增對不對？是不是只能在框起來這兩個(gè)地方，都填去年實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)？老師，這樣對不對？
小菲老師
04/27 17:12
同學(xué)，你好
在我們房地產(chǎn)還沒有正式確認(rèn)收入的時(shí)候，我們的廣告費(fèi)，只能是全額調(diào)增對不對？
是的
是不是只能在框起來這兩個(gè)地方，都填去年實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)？老師，這樣對不對？
不是，你填第一行，第4行有限額扣除基數(shù)的
84784970
04/27 17:33
老師，第4行的限額扣除基數(shù)，是我們?nèi)ツ甑念A(yù)收房款，按照15％的扣除比例，把以前年結(jié)轉(zhuǎn)沒有扣完的廣告費(fèi)，也都抵扣掉了，成了以前年度的廣告費(fèi)全額調(diào)減了，雖然是預(yù)售收入，也可以扣除廣告費(fèi)是吧？這個(gè)有沒有說非得是正常確認(rèn)收入才可以扣除呢？
小菲老師
04/27 17:39
同學(xué)，你好
你只要確認(rèn)收入，做了申報(bào)，就可以按照收入比例扣除
84784970
04/27 18:31
老師，我們現(xiàn)在是沒有確認(rèn)收入，是預(yù)售收入，應(yīng)該是根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表帶出來的，還是給我們自動扣除了，那是可以的吧？
小菲老師
04/27 20:12
同學(xué)，你好
那是可以的
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