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平時做賬時確認(rèn)損益，到匯算清繳的時候再調(diào)減是嗎

您好，是的，這個沒有處置的盈，稅務(wù)不讓我們交稅

那可不可以日常做賬的時候走別的科目，不要影響損益，因?yàn)樽罱K也沒出售，也是浮虧浮盈嘛

您好，不可以的呀，這樣我們記賬就不對了，不想交所得稅，可以計(jì)提費(fèi)用嘛，把這個損益給抵了

計(jì)提的費(fèi)用不需要發(fā)票嗎？這個費(fèi)用最后怎么處理

您好，不用發(fā)票，年度匯繳時調(diào)增的， 借：管理費(fèi)用-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬 下年 借：未分配利潤（負(fù)）? 貸：應(yīng)付職工薪酬（負(fù)）

老師，計(jì)提管理費(fèi)用是每個月和公允同步做，最后沖減時，是在匯算清繳時做嗎？

您好，是的，這樣季度就不用交所得稅了

老師，我單位每個月買很多支股票，也會賣很多支股票，多次買，多次賣，我們怎么結(jié)轉(zhuǎn)賬面成本呢？

您好，加權(quán)平均的 《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征 增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅(2016〕36號)(附件2:營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定）第一條規(guī)定，金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。 轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)入下一個會計(jì)年度。 金融商品的買入價，可以選擇按照加權(quán)平均法或者移動加權(quán)平均法進(jìn)行核算，選擇后36個月內(nèi)不得變更。金融商品的買入價是購入金融商品支付的價格，包括被投資單位已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利和已到付息期但尚未支付的債券利息,不包括交易費(fèi)用，不包括買入金融商品支付的交易費(fèi)用和稅費(fèi)。 金融商品的買出價是賣出原價，不得扣除賣出過程中支付的稅費(fèi)和交易費(fèi)用。

老師，是不是這樣的，每次實(shí)際支出的價錢是成本，核算好數(shù)量，等到其他期賣出的時候我用賬面總成本?總股數(shù)再??賣出股數(shù)，還是說我每個月要用花的錢?股數(shù)，算出一個單價，然后賣的時候用數(shù)量??這個單價，稅法里規(guī)定的這個加權(quán)平均是什么意思？

您好，是前面那個意思 下面是我做過的一個題 美美有限公司是一般納稅人，該公司2011年8月以每股4.90元購入火車股票20萬股，2013年10月以每股6.00元購入火車股票30萬股，2015年10月以每股5.00元購入火車股票30萬股，2016年7月8日以每股12.00元購入火車股票65萬股，2016年12月1日以每股6.00元購入火車股票20萬股，2016年12月30日以每股10.00元購入火車股票60萬股 2016.7.8賣價 65*12=780 加權(quán)平均算買入單價（20*4.9+30*6+30*5）/（20+30+30）=5.35 銷售額（12-5.35）*65=432.25 2016.12.30的加權(quán)平均單價（20*4.9+30*6+30*5+20*6）/（20+30+30+20）=5.48 2016.12.30的移動加權(quán)平均單價（20*4.9+30*6+30*5-65*5.35+20*6）/（20+30+30-65+20）=5.72