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問題已解決
老師好，所得稅匯算清繳表A105050中，第一行 工資薪金支出是填寫賬面計提的工資費用？還是寫23年1-12月工資金額？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?寫23年1-12月計提的工資金額
04/26 10:02
84785015 
04/26 10:04
老師，我平常在交工會經(jīng)費時，如：4月交工會經(jīng)費也是按照1-3月計提的工資額去計算，對嗎？
家權(quán)老師 
04/26 10:06
是的，就是那樣做的哈
84785015
04/26 10:07
我計提的時間，晚一個月。比如，4月計提3月的工資，也是這樣算嗎
家權(quán)老師
04/26 10:09
養(yǎng)成好的習(xí)慣，在申報的前1個月計提
84785015
04/26 10:12
老師，A105050中工會經(jīng)費的數(shù)字可以不填寫嗎
84785015
04/26 10:14
因為我 計算工會經(jīng)費的工資 與 計提的工資 ，前后相交錯一個月，一個在23年，一個在24年。所以這樣算工會經(jīng)費的金額有一點點不同
家權(quán)老師
04/26 10:16
上繳了工會經(jīng)費就得填報的，
84785015
04/26 10:16
漏填了會怎么樣啊
家權(quán)老師
04/26 10:19
更正申報就是了哈，不然比對通不過的
84785015
04/26 10:19
問題是我填寫哪個數(shù)字呢？如果按實際23年1-12月扣的工會經(jīng)費寫，數(shù)字比計提工資*2%的金額?。?如果按23年1-12月期間的工會經(jīng)費寫，數(shù)字比計提工資*2%的金額大，還要納稅調(diào)增。您說我按哪個寫呢？
家權(quán)老師
04/26 10:20
關(guān)鍵是什么原因造成差額？
84785015
04/26 10:20
還是說按賬面全年計提的工資*2%的金額去寫啊，這樣不用調(diào)增
家權(quán)老師
04/26 10:23
就是按1-12月計提的工會經(jīng)費，因為這個數(shù)字計入了損益科目
84785015
04/26 10:23
上面說了，我計提工資晚一個月，比如：24年1月就是計提的23年12月的工資。但是我在交24年第一季度工會經(jīng)費時，是用24年1-3月份的工資計算的，這時3月工資其實是在4月計提的。所以就形成個差額
84785015
04/26 10:24
老師，我工會經(jīng)費進損益科目的是按實際繳納的月份計的
家權(quán)老師
04/26 10:24
那么你24年計提的那個就要做調(diào)整分錄，不能直接計入24年的費用
84785015
04/26 10:25
如何調(diào)整
家權(quán)老師
04/26 10:30
24.1月應(yīng)該這樣做
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費
然后
視同23年已經(jīng)做了這個分錄，調(diào)整報表做匯算
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費
84785015
04/26 10:39
老師，那我現(xiàn)在A105050這張表中的每7行工會經(jīng)費支出填哪個數(shù)？如果填23年1-12月實際扣款的，那這個數(shù)字小于計提的工資數(shù)*2%。這樣報表沒有問題嗎？
家權(quán)老師
04/26 10:41
都說了哈，先調(diào)整報表，把數(shù)字調(diào)整為23年1-12月的數(shù)字，再申報。那樣計提和申報就一致了
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