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老師，我們公司買了一臺設備合同價35000元，于2020年采購時付第一筆款17500元同時收發(fā)票17500元，然后2021年又付一筆15750元沒收發(fā)票，后面余款暫時未付，然后2022年收發(fā)票15750元，請問這個業(yè)務在2020年怎么記分錄
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你好，同學
借固定資產(chǎn)
貸銀行存款
應付賬款
04/25 16:34
84784973 
04/25 16:35
老師麻煩把金額表上?
84784973
04/25 16:36
請問固定資產(chǎn)入35000元嗎？那2022年收到15750元發(fā)票時怎么做賬?
冉老師 
04/25 16:37
借固定資產(chǎn)35000
貸銀行存款
應付賬款
你們是專票還是普票
84784973
04/25 16:38
如果2020年按照35000元入賬固定資產(chǎn)那2020年企業(yè)所得稅匯算清繳固定資產(chǎn)折舊17500元未收到發(fā)票部分2020年折舊是不是得調增?
84784973
04/25 16:38
收到的是普票
冉老師
04/25 16:39
不用調整的，因為后期都會受到發(fā)票
84784973
04/25 16:45
老師請問2022年收到這個業(yè)務的發(fā)票15750元怎么記分錄?，因為這筆款是2021年已經(jīng)支付了，
冉老師
04/25 16:46
直接
借應付賬款
應交稅費應交增值稅
貸銀行存款15750
84784973
04/25 16:48
不對呀，付款時間和收發(fā)票時間不是同一年，分錄不能按照你上面計
冉老師
04/25 16:49
借固定資產(chǎn)===不含稅總金額
貸銀行存款===本期付款的
應付賬款===未來要付款的
后期付款
借應付賬款
貸銀行存款
未來回發(fā)票
借應付賬款
應交稅費應交增值稅==發(fā)票稅額
貸銀行存款15750
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