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咨詢個問題，我們酒店搞充值活動，充3000贈代金券，一年后代金券都用完，這3000會全額返還，那怎么做賬??？？沖的這個3000先入什么科目，返的時候又怎么入賬？
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你好，代金券的你可以不用做，直接視同銷售，按照你實際收到的來確認收入。充這3000的借銷售費用貸銀行還款。
04/25 11:34
84785007 
04/25 11:57
不太明白
84785007
04/25 11:57
充值3000不應(yīng)該，借：銀行存款嘛
84785007
04/25 11:57
貸方記啥
郭老師 
04/25 11:57
借銀行存款，貸預(yù)收賬款，消費了借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，然后你再返給對方。
郭老師
04/25 11:58
返回去的解銷售費用，貸銀行還款，因為他已經(jīng)消費了，你沒法再重收入。
84785007
04/25 11:59
哦哦哦明白了
84785007
04/25 11:59
代金券那3000就不用管了
84785007
04/25 12:00
那如果是買一贈一代金券，沒有返還情況的話，代金券需要做賬嘛？
郭老師
04/25 12:00
代金券不用做的，你要做的話就得增加收入了。借，銷售費用，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。
84785007
04/25 12:01
就按實際收的錢入收入就可以？
郭老師
04/25 12:01
對的對的可以的可以的。
84785007
04/25 12:01
我再想想，感謝指教
84785007
04/25 12:03
但是用的時候，代金券區(qū)分不開是買的還是贈的
郭老師
04/25 12:04
你使用的時候，你可以根據(jù)他值的和你們贈送的來。你們單獨記錄在賬上就不要體現(xiàn)了。
84785007
04/25 12:08
比如買一張79的贈送一張79的。我做賬借：銀行79貸：預(yù)收79
用的時候，假如她就來用了期中一張，我借：預(yù)售
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費？
84785007
04/25 12:08
意思是沖收入讓我按半價沖么
84785007
04/25 12:08
這樣的話，就和入賬時的日報表不對應(yīng)了
郭老師
04/25 12:12
如果想要一致的話，借銀行存款銷售費用，貸預(yù)收賬款，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。這樣的話就一致了。
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