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問題已解決
請問一下大家，就是我們今年補繳了部分23年的工會經(jīng)費（稅務局要求繳的，因為23年我們沒繳過工會經(jīng)費），我們應該怎么做匯算清繳呀，然后23年和24年賬務處理應該怎么做呀 就是我不做未分配利潤這一項，只在24年做 借 管理費用 貸應付職工薪酬，工會經(jīng)費 借應付職工薪酬，工會經(jīng)費 貸 銀行存款 然后在23年匯算清繳應付職工薪酬表單里面的工會經(jīng)費全部填0 在24年的匯算清繳的時候做補繳23年工會經(jīng)費的金額的張載金額 稅收金額和實際金額 可以嗎？
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1.借：管理費用——工會經(jīng)費貸：應付職工薪酬——工會經(jīng)費
1.借：應付職工薪酬——工會經(jīng)費貸：銀行存款
至于23年的補繳部分，在24年的匯算清繳中，你需要做一張補繳23年工會經(jīng)費的表單。在這張表單中，應填寫補繳的金額，包括張載金額、稅收金額和實際金額。這樣，稅務局就能清楚地看到你補繳了23年的工會經(jīng)費，并據(jù)此進行相應的處理。
04/25 10:03
84784989 
04/25 10:06
我23年報不想動，因為動了我還要動24年1季度的報表
我可以就是您剛剛些的分錄直接做在24年嘛，然后在24年匯算清繳的時候填支付的賬載 稅收和實際金額嗎？
23年應付職工薪酬表單的工會經(jīng)費就全部填0
因為我們是小企業(yè)會計準則 沒有以前年度損益調(diào)整
樸老師 
04/25 10:09
同學你好
如果有跨年調(diào)整的這個直接用利潤分配未分配利潤來做
84784989
04/25 10:11
可以不這樣做嗎 直接做在24年里面
樸老師
04/25 10:15
同學你好
這個做在24年就是要做跨年調(diào)整的
84784989
04/25 10:18
我可以就是，做跨年調(diào)整嗎，就只做在24年，24年做匯算清繳的時候把支付的金額填進表單
23年的工會經(jīng)費表單欄，只填0？
23年賬務處理和年報不動
24年做計提和支付，借 管理費用 貸應付職工薪酬 工會經(jīng)費 借應付職工薪酬 工會經(jīng)費 貸銀行存款
然后在24年匯算清繳工會經(jīng)費欄填實際支付的張載 實際和稅收金額？
樸老師
04/25 10:22
同學你好
這個可以的
84784989
04/25 10:30
這個就是不做跨年調(diào)整了
但是這個期間沒有問題嗎？還是說需要再做點什么穩(wěn)妥一些呢？
樸老師
04/25 10:34
同學你好
金額不大的話是沒事的
84784989
04/25 10:39
我們是這樣 23年一年的工會經(jīng)費都沒有繳，是稅務局要求我們繳納，然后我們24年的時候補繳了部分 本來要交2W多 補繳只交了5Q多
樸老師
04/25 10:47
那你就直接補計提然后做繳納的分錄
84784989
04/25 10:50
我現(xiàn)在已經(jīng)在24年做了
借 管理費用 貸應付職工薪酬 工會經(jīng)費 5Q多
借應付職工薪酬 工會經(jīng)費 貸銀行存款5Q多
公司不想補剩下的工會經(jīng)費 是不是就只做這筆，然后在24年匯算清繳的時候把這個金額填進去
23年匯算清繳工會經(jīng)費表單欄填0呢
樸老師
04/25 10:53
同學你好
那就只能填寫0了
84784989
04/25 12:02
好的 謝謝 24年的時候在匯算清繳的時候再填5Q多是波（如果沒有再交工會經(jīng)費的話）
樸老師
04/25 12:13
同學你好
是的
這樣填寫
84784989
04/25 12:21
請問這樣會有什么弊端嗎
樸老師
04/25 12:22
只要按實際業(yè)務來就可以
84784989
04/25 12:23
好的 謝謝
樸老師
04/25 12:24
滿意請給五星好評，謝謝
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