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請問老師，我司給第三方代扣代繳的勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅，如何入賬？下圖是第三方給我司代開的發(fā)票
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借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
04/25 08:38
84785016 
04/25 08:39
老師，代繳的個(gè)稅也計(jì)入生成成本-勞務(wù)費(fèi)？
家權(quán)老師 
04/25 08:41
關(guān)鍵是那個(gè)個(gè)稅誰來承擔(dān)？
84785016
04/25 08:42
老師，我司代扣代繳的個(gè)稅如果是我司承擔(dān)如何入賬？
家權(quán)老師
04/25 08:43
是你們公司承擔(dān)就計(jì)入營業(yè)外支出，不能稅前扣除
84785016
04/25 08:44
老師，不能稅前扣除，就是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增，是嗎？
家權(quán)老師
04/25 08:46
是的，就是那個(gè)意思的
84785016
04/25 08:47
老師，如果代繳的個(gè)稅，是第三方承擔(dān)如何入賬？
家權(quán)老師
04/25 08:49
借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 從支付的發(fā)票金額扣除個(gè)稅
84785016
04/25 09:21
老師，比如勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票金額1000元，代扣代繳個(gè)人所得稅40元，由第三方承擔(dān): 借:生成成本-勞務(wù)費(fèi)1000元
貸:銀行存款 960元
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅40元
是這個(gè)分錄嗎？那實(shí)際給第三方代扣代繳個(gè)稅40元后分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅40 貸:銀行存款40元？
家權(quán)老師
04/25 09:24
是的，就是你說的那樣子
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