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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問我們3月份補(bǔ)繳了23年一年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，這個(gè)在23年的匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該怎么做呀 需要把賬務(wù)處理也做在23年嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
在 23 年匯算清繳時(shí)，你可以將補(bǔ)繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除。關(guān)于賬務(wù)處理，通過以前年度損益調(diào)整，沖減2024年未分配利潤
04/24 23:55
84784989 
04/25 00:02
請問 具體應(yīng)該如何操作呢
工會(huì)經(jīng)費(fèi)是稅務(wù)局要求繳的，23年沒繳過，24年補(bǔ)了部分23年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)
賬務(wù)處理應(yīng)該怎么再24年做進(jìn)去呢，未分配利潤怎么沖減呀
藍(lán)小天老師 
04/25 07:46
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借方：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
匯算清繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
84784989
04/25 08:47
我們是小微企業(yè)呢
藍(lán)小天老師
04/25 09:04
小微企業(yè)也是一樣的處理哦
84784989
04/25 09:07
小微企業(yè) 沒有以前年度損益調(diào)整
藍(lán)小天老師
04/25 10:32
如果沒有設(shè)置這個(gè)科目，金額不大，直接做當(dāng)期間費(fèi)用
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