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請問我們3月份補繳了23年一年的工會經(jīng)費，這個在23年的匯算清繳的時候應該怎么做呀 需要把賬務處理也做在23年嗎？
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在 23 年匯算清繳時，你可以將補繳的工會經(jīng)費在企業(yè)所得稅稅前扣除。關(guān)于賬務處理，通過以前年度損益調(diào)整，沖減2024年未分配利潤
04/24 23:55
84784989 
04/25 00:02
請問 具體應該如何操作呢
工會經(jīng)費是稅務局要求繳的，23年沒繳過，24年補了部分23年的工會經(jīng)費
賬務處理應該怎么再24年做進去呢，未分配利潤怎么沖減呀
藍小天老師 
04/25 07:46
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付職工薪酬-工會經(jīng)費 借方：應付職工薪酬 貸：銀行存款
匯算清繳時，借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
84784989
04/25 08:47
我們是小微企業(yè)呢
藍小天老師
04/25 09:04
小微企業(yè)也是一樣的處理哦
84784989
04/25 09:07
小微企業(yè) 沒有以前年度損益調(diào)整
藍小天老師
04/25 10:32
如果沒有設置這個科目，金額不大，直接做當期間費用
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