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實(shí)務(wù)
問題已解決
培訓(xùn)咨詢公司請外面培訓(xùn)講師做培訓(xùn)，沒有與講師簽訂勞務(wù)合同，講師也不想申報個稅，而且講師要求上完課立馬能拿到錢。公司為及時響應(yīng)（效率高），都是員工或者法人自己先墊付勞務(wù)費(fèi)給講師。 然后公司與第三方個體工商戶簽訂了咨詢框架協(xié)議，由個體工商戶開票給公司，公司把勞務(wù)費(fèi)加稅費(fèi)合計打給個體工商戶，個體工商戶再把勞務(wù)費(fèi)打給墊付勞務(wù)費(fèi)的公司員工。整個過程得到勞務(wù)費(fèi)的講師沒有申報個稅。請問這種處理方式有什么問題么？ 1.講師有勞務(wù)費(fèi)收入，沒有申報個稅，如果稅務(wù)局查到，這是公司的責(zé)任還是勞務(wù)費(fèi)獲得者講師的責(zé)任呢？ 2.對于培訓(xùn)咨詢公司來說，有什么風(fēng)險嗎？
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你好，1.這個一般是需要申報個稅的哈，一般是公司的責(zé)任，公司不可以做稅前扣除的，這部分的費(fèi)用
04/24 16:59
王璐璐老師 
04/24 17:00
2 有些公司如果本來個稅企業(yè)所得稅不規(guī)范，容易被稅務(wù)局聯(lián)查的
84784950 
04/24 17:03
所得稅和增值稅根據(jù)開票來的,應(yīng)該還算規(guī)范。就是勞務(wù)費(fèi)個稅，講師可能因?yàn)樾畔⒈Ｃ苤惖脑颍蟛簧陥髠€稅。
王璐璐老師
04/24 17:23
你好??所得稅和增值稅根據(jù)開票來的,應(yīng)該還算規(guī)范。就是勞務(wù)費(fèi)個稅，講師可能因?yàn)樾畔⒈Ｃ苤惖脑?，要求不申報個稅。---不申報的話對于公司來說到時候最大的責(zé)任可能就是不能稅前扣除的??
84784950
04/24 17:28
不能稅前扣除，就是勞務(wù)費(fèi)這部分要調(diào)增是嗎？有滯納金之類的嗎？
王璐璐老師
04/24 19:16
你好，。匯算調(diào)整沒有滯納金哈，
84784950
04/24 19:23
我的意思是，這個不能扣除肯定是稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)的，他們發(fā)現(xiàn)不能扣除，會讓我們調(diào)增是嗎？這個時候會要求交滯納金嗎？
王璐璐老師
04/24 19:40
你好，如果是以前年度的匯算調(diào)增，肯定會有滯納金的呀，
王璐璐老師
04/24 20:21
加油，等你的好評哦
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