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問題已解決
老師好，請問電子稅務(wù)局哪里可以查到2021年和2022年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳的報表？
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您好！一樣的。申報查詢里面，選擇對應(yīng)的期間
04/24 14:50
84785008 
04/24 15:24
那請問下固定資產(chǎn)攤銷表是和截圖里這樣填的嗎？
宋生老師 
04/24 15:27
你好對的，就是這樣子填的。
84785008
04/24 15:35
好的，另外問一下，23年有一筆稅收滯納金51塊錢沒入賬，但是現(xiàn)在匯算自動給調(diào)增了，請問這筆賬要怎么處理？
宋生老師
04/24 15:40
你好，你這個記入營業(yè)外支出。
如果記到現(xiàn)在的話，用以前年度損益調(diào)整。
84785008
04/24 15:42
現(xiàn)在可以補記到2023年的賬里面嗎？
宋生老師
04/24 15:45
你好，你如果反結(jié)賬過去操作是可以操作。
84785008
04/24 15:46
那這個不影響我去年的企業(yè)所得稅吧？去年已經(jīng)按季度交完了，現(xiàn)在就是補交這個調(diào)增的所得稅
宋生老師
04/24 15:50
你好，你如果操作了，肯定還是影響的，所以還是進(jìn)入以前年度損益調(diào)整更好一點。
84785008
04/24 15:52
哦，那我現(xiàn)在就直接申報補交一點稅對吧？后面怎么操作？
宋生老師
04/24 15:57
你好！你匯算清繳的時候補就好了
84785008
04/24 15:58
現(xiàn)在就是在匯算清繳，現(xiàn)在補了稅然后呢？怎么記到以前年度損益調(diào)整？
宋生老師
04/24 15:59
你好！你現(xiàn)在計入卡借，以前年度損益調(diào)整貸，銀行存款。
然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整。借，利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整。
84785008
04/24 16:01
這個是在24年的賬上做對吧？是不是隨便哪個月份做上去都行？
宋生老師
04/24 16:04
你好，是的，就是這樣子理解。
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