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老師員工產(chǎn)檢，公司負擔社保公積金怎么做分錄！沒有工資，生育津貼也是打到個人賬戶了
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你好，個人和企業(yè)負擔的社保公積金都是企業(yè)來承擔，不需要從工資里扣除，是這個意思嗎？
04/24 12:06
84785022 
04/24 13:00
就是個人部分由公司承擔
84785022
04/24 13:01
做什么分錄？管理費用還是其他應(yīng)收款？還是營業(yè)外支出？
郭老師 
04/24 13:02
借管理費用工資/社保
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸其他應(yīng)付款
借應(yīng)付職工薪酬社保
其他應(yīng)付款
貸銀行存款
郭老師
04/24 13:02
負擔的社保工資里面的。
郭老師
04/24 13:02
個人負擔的社保做工資里面。
84785022
04/24 13:25
我按正常做加到管理費用里面去不可以是吧
84785022
04/24 13:26
加到公司那部分里面去不可以是吧
郭老師
04/24 13:26
好，加到公司里面也可以的，但是抵扣不了所得稅。
84785022
04/24 13:27
就是說這樣做匯算清繳得提出來，交稅是嗎
84785022
04/24 13:28
如果不交稅就得做到工資里面去是這樣嗎
郭老師
04/24 13:30
是的，對的，是這么做的。
84785022
04/24 13:48
老師！我還是有一點糊涂，正常做是這樣做，可是她產(chǎn)假沒有工資的呢
84785022
04/24 13:49
她沒有工資，怎么計提呢
84785022
04/24 13:56
我可能有點迷糊，我單挑出來做一個分錄，一會你幫我看看
郭老師
04/24 14:00
復(fù)旦的社保你們單位承擔，這個不就是工資嗎？
郭老師
04/24 14:00
個人的社保你們單位承擔，這個不就是工資嗎？
84785022
04/24 14:06
計提：/借：管理費用—社保3100 ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—社保3100 ? ?
發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬-工資31000?
? ? ? ? ?貸：其他應(yīng)收款—社保（個人）3100
繳納：借：應(yīng)付職工薪酬—社保（公司+公司負擔的）借：其他應(yīng)付款（個人）
貸：銀行
??
郭老師
04/24 14:06
你好，個人負擔的社保多少？企業(yè)負擔的社保多。說你上面這個金額不對，分錄可以。
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