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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，投資公司全資控股的子公司，投資了三百萬(wàn)全部虧損，匯算清繳的時(shí)候怎么填表？
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全資控股 成本法的長(zhǎng)投 個(gè)表不調(diào) 合并報(bào)表才轉(zhuǎn)權(quán)益法確認(rèn)損益 另外子的虧損不能給母彌補(bǔ) 只有總分公司可以
04/23 14:17
84784983 
04/23 14:24
打款的時(shí)候是借長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸銀行存款，現(xiàn)在投了三百萬(wàn)全部收不回了，利潤(rùn)表做的是投資收益-300萬(wàn)，這種情況的虧損能彌補(bǔ)嗎
劉允文老師 
04/23 15:02
這種可以做成長(zhǎng)投處置 然后處置中產(chǎn)生的虧損可以彌補(bǔ) 如果繼續(xù)持有的話 就不可以
84784983
04/23 15:05
處置怎么做分錄?
劉允文老師
04/23 16:05
全虧
借：投資收益300
貸：長(zhǎng)投 300
84784983
04/23 16:06
匯算清繳的時(shí)候需要填105030表嗎
劉允文老師
04/23 16:08
做進(jìn)投資收益的話 就不需要單獨(dú)填表了 投資收益借方直接沖抵利潤(rùn)了
84784983
04/23 16:09
開(kāi)始沒(méi)有填這張表，做完匯算清繳，風(fēng)險(xiǎn)提示還是需要填寫(xiě)這張表
劉允文老師
04/23 16:37
妳截個(gè)完整的圖我看下
84784983
04/23 16:53
現(xiàn)在不提示填105030了，但是這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)需要怎么處理？
劉允文老師
04/23 16:58
這個(gè)沒(méi)事 只是例行提醒
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