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問(wèn)題已解決
老師好，通過(guò)公益組織的捐贈(zèng)支出扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么
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企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)（含縣級(jí)）以上人民政府及其組成部門(mén)和直屬機(jī)構(gòu)，用于慈善活動(dòng)、公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12%以?xún)?nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
04/23 11:25
84785009 
04/23 11:35
那我們的利潤(rùn)是負(fù)的，公司成立沒(méi)多久，這個(gè)怎么扣除
84785009
04/23 11:37
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是正的，利潤(rùn)總額是負(fù)的
謝謝老師 
04/23 11:38
當(dāng)年利潤(rùn)總額為負(fù)時(shí)，允許稅前扣除的公益捐贈(zèng)性支出的限額為0，在當(dāng)年不能稅前扣除，應(yīng)該全額納稅調(diào)增。因企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)的當(dāng)年未能在稅前扣除的部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，所以虧損企業(yè)今年發(fā)生的公益性捐贈(zèng)納稅調(diào)增后，可以在以后三個(gè)年度內(nèi)按照規(guī)定稅前扣除。
84785009
04/23 11:43
哦，那24年可以扣除呢，那24年賬務(wù)怎么處理呢
84785009
04/23 11:52
那這個(gè)憑證是不是要做到24年的賬里面去，分錄怎么寫(xiě)
84785009
04/23 12:06
老師在嗎
謝謝老師
04/23 13:04
您好，同學(xué)捐贈(zèng)支出是借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外支出
謝謝老師
04/23 13:04
所得稅費(fèi)用，貴公司應(yīng)該是0，不做分錄
84785009
04/23 13:07
嗯嗯。我說(shuō)要放到24年扣除的話(huà)，賬務(wù)處理怎么做
謝謝老師
04/23 14:19
稅前抵扣后，算出所得稅
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
84785009
04/23 14:31
看您這是直接放在24年的賬里面了嗎，
謝謝老師
04/23 14:32
這個(gè)放在賬面，是抵扣后計(jì)算的所得稅反映在賬面，這個(gè)抵扣過(guò)程，是體現(xiàn)不到賬面的
84785009
04/23 14:37
抵扣后計(jì)算的所得稅反映在賬面是個(gè)負(fù)數(shù)吧
謝謝老師
04/23 14:39
抵扣后如果利潤(rùn)是正數(shù)，那所得稅也是正數(shù)
84785009
04/23 14:41
哦，我想著是把這個(gè)單獨(dú)拿出來(lái)計(jì)算個(gè)所得稅費(fèi)用
謝謝老師
04/23 14:41
不是，是抵扣后計(jì)算一個(gè)總的
84785009
04/23 14:44
哦，好的，謝謝老師
謝謝老師
04/23 14:52
?不客氣，希望可以幫助到您，希望可以好評(píng)哦
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