問(wèn)題已解決

老師，一般納稅人有項(xiàng)勞務(wù)合同包工包料可以采用簡(jiǎn)易計(jì)稅。開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的勞務(wù)發(fā)票嗎？ 材料部分可以直接結(jié)轉(zhuǎn)13個(gè)點(diǎn)的采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)嗎？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：04/23 10:24
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萌萌老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好！對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)，如果其有項(xiàng)勞務(wù)合同包工包料，確實(shí)有可能選擇采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，并開(kāi)具3個(gè)點(diǎn)的勞務(wù)發(fā)票。 關(guān)于材料部分是否可以直接結(jié)轉(zhuǎn)13個(gè)點(diǎn)的采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)，這通常取決于具體的稅收規(guī)定和合同約定。在一般情況下，納稅人需要按照稅收法規(guī)的規(guī)定，對(duì)采購(gòu)的材料進(jìn)行正確的稅務(wù)處理。如果采購(gòu)的材料符合稅收法規(guī)的規(guī)定，納稅人可以將其納入進(jìn)項(xiàng)稅額中，并按照相應(yīng)的稅率進(jìn)行抵扣。
04/23 10:25
84784984
04/23 10:36
稅額暫不在這個(gè)包工包料的勞務(wù)中抵扣。 但是成本是包工包料的合同中使用的，所以只結(jié)轉(zhuǎn)成本不抵扣稅額。 而且稅法規(guī)定三個(gè)點(diǎn)的簡(jiǎn)易計(jì)稅也不能抵扣
84784984
04/23 10:43
三個(gè)點(diǎn)的簡(jiǎn)易計(jì)稅準(zhǔn)備成本結(jié)轉(zhuǎn)以下兩項(xiàng) 成本包含勞務(wù)用工。 包工包料采購(gòu)的材料。(13點(diǎn)稅額，但不抵扣) 這樣合理嗎
萌萌老師
04/23 12:19
如果決定不抵扣13%的稅額，那么在成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，將這些材料的采購(gòu)成本全額計(jì)入相關(guān)成本科目
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