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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！小規(guī)模的收入分錄: 借應(yīng)收(銀行) 貸主營業(yè)業(yè)務(wù)收入，這個收入的稅是不做價稅分離的，這樣對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
帶稅率的發(fā)票，都要價稅分離
04/22 17:07
84785046 
04/22 17:08
那這個稅怎么做賬務(wù)處理？
家權(quán)老師 
04/22 17:12
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84785046
04/22 17:16
老師，這個季末減免結(jié)轉(zhuǎn)免征的稅，這個有銀行回單還是沒有原始憑證，直接這樣做結(jié)轉(zhuǎn)
84785046
04/22 17:17
如果有開專票，處理的方式和一般納稅人一樣嗎？
家權(quán)老師
04/22 17:17
直接把余額結(jié)轉(zhuǎn)平，不需要附件
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