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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，禮品的這樣做分錄可以嗎，庫(kù)存商品需要做進(jìn)項(xiàng)稅嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)分錄不對(duì)，銷項(xiàng)稅還在借方呢
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：銀行
這樣一個(gè)分錄就走了，價(jià)稅合計(jì)入賬的
04/22 11:50
84785021 
04/22 11:53
贈(zèng)送的禮品是視同銷售嗎，我之前預(yù)付的款，人家沒(méi)有開(kāi)票，但是付了很多預(yù)付款，人家也開(kāi)不了，想做成本進(jìn)去?，F(xiàn)在匯算清繳要繳很多稅，所以想把成本降低 。先做進(jìn)去，后面再?zèng)_。
廖君老師 
04/22 12:02
您好，沒(méi) 有發(fā)票也是這個(gè)分錄，在年度匯繳里A105000表30行調(diào)增就好了，不用賬務(wù)處理，就是調(diào)表不調(diào)賬
84785021
04/22 12:05
老師，我之前做的借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，現(xiàn)在做銷售費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款，要做銷項(xiàng)稅嗎，沒(méi)有發(fā)票也可以做銷售費(fèi)用嗎？
廖君老師
04/22 12:08
您好，是的，可以做的，不做銷項(xiàng)稅的
不開(kāi)票成本入賬（摘要寫無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的
84785021
04/22 12:11
但是做業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不能超過(guò)年銷售額的千分之五吧
廖君老師
04/22 12:15
您好，是的呀，咱寫那個(gè) 銷售費(fèi)用-禮品就是?業(yè)務(wù)招待費(fèi)呀，您匯繳時(shí)填在哪個(gè)項(xiàng)目呀
84785021
04/22 12:17
我年銷售額600萬(wàn)，那不如才能做3萬(wàn)進(jìn)去，我付了100多萬(wàn)
廖君老師
04/22 12:18
您好，那咱就是不能扣這么多的呀，銷售費(fèi)用-禮品? 您以為稅務(wù)人員不懂的呀，他們是專家
84785021
04/22 13:40
那應(yīng)該怎么做賬比較好了。
廖君老師
04/22 13:49
您好，我們?nèi)〉玫陌l(fā)票是個(gè)人消費(fèi)類的，就只能作?業(yè)務(wù)招待費(fèi)，稅務(wù)那里是有一張大網(wǎng)的，我們公司的發(fā)票都是哪些公司那里開(kāi)過(guò)來(lái)的
84785021
04/22 13:51
沒(méi)有開(kāi)發(fā)票了，這個(gè)不愿意開(kāi)票，應(yīng)該怎么做賬好了，后面年度沖可以嗎
廖君老師
04/22 13:54
您好，沒(méi)有開(kāi)票那就沒(méi)有什么空間了呀，開(kāi)了發(fā)票限額扣，沒(méi)有發(fā)票一分也不讓扣，我們先做成??業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在年度匯繳時(shí)全部納稅調(diào)增
2.您要做成其他科目，先調(diào)增，以后有發(fā)票再更正申報(bào)調(diào)減，我們公司的賬經(jīng)得起查么
84785021
04/22 13:57
什么意思，那我能先做成本嗎，后面再?zèng)_賬。不調(diào)匯算清繳，直接做到賬套里面。
廖君老師
04/22 14:05
您好，就是先入賬銷售費(fèi)用（因?yàn)楣净ㄥX了，銀行要對(duì)上），不用沖賬了，年度匯繳調(diào)增
84785021
04/22 15:05
那如果不調(diào)增了，就是做這么多銷售費(fèi)用進(jìn)去，調(diào)增不是一樣的要交很多稅？
廖君老師
04/22 15:14
您好，是的，招待費(fèi)本來(lái)就不能有這么多，另外我們也沒(méi)有發(fā)票
84785021
04/22 15:15
那不調(diào)增了，以后年度再去調(diào)增可以嗎？
廖君老師
04/22 15:17
您好，我們23年發(fā)生的就在24年匯繳調(diào)增呀，不能跨期的哦，如果能這樣，我們財(cái)務(wù)太厲害了，能自行調(diào)節(jié)想要交的稅金
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