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請(qǐng)問老師，公司租入廠房選擇開普票還是專票合適？稅率是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好一般納稅人選擇專用發(fā)票好。一般納稅人9%小規(guī)?；蛘邆€(gè)人5%。
04/22 10:50
84784988 
04/22 11:03
請(qǐng)問出租方代收租金的6%增值稅，這個(gè)適用哪種租賃關(guān)系？
玲老師 
04/22 11:05
你好，60%服務(wù)。房屋租賃沒有6%的。
玲老師
04/22 11:06
6%是服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)租賃沒有6%。
84784988
04/22 11:35
廠房里的機(jī)器設(shè)備稅率13%嗎？
玲老師
04/22 11:37
你好?廠房里的機(jī)器設(shè)備稅率13%嗎？? 對(duì)
84784988
04/22 13:40
老師，還有一個(gè)問題，專票9%（承租方付稅費(fèi)）和普票5%，怎么計(jì)算選擇哪種發(fā)票？（9%-5%）*應(yīng)付房租金額，計(jì)算結(jié)果跟專票稅額比較，這樣算對(duì)嗎？
玲老師
04/22 13:42
這兩種情況要分別計(jì)算一下。交多少增值稅附加稅和所得稅比較結(jié)果哪一個(gè)交稅少用哪一個(gè)
直接按9%和5%的差額，這樣算不準(zhǔn)確。
玲老師
04/22 13:42
需要按照我說的分別計(jì)算一下，算出總的稅款進(jìn)行比較直接口算算不出來的。
84784988
04/22 15:57
如：專票票面金額10000，增值稅可抵扣：10000/1.09*0.09=825.69，附加稅825.69*0.12=99.08，企業(yè)所得稅（稅率25%）增加（825.69+99.08）*0.25=231.19
普票增值稅：10000/1.05*0.05=476.2，附加稅476.2*0.12=57.14，企業(yè)所得稅減少476.2*0.25=119.05，多交稅414.29
玲老師
04/22 16:00
企業(yè)所得稅那個(gè)算的不對(duì)。企業(yè)所得稅是等于收入減成本，附加稅乘以所得稅稅率。
玲老師
04/22 16:01
再有咱是取得發(fā)票的這一方。咱們不用繳納增值稅。我們是取得專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。
玲老師
04/22 16:02
比如取得專用發(fā)票，比如9%的。就可以抵扣9%的稅額。
這樣計(jì)入成本的就是不包括抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
就是他進(jìn)項(xiàng)會(huì)多，成本會(huì)少。
而普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，它是全額計(jì)入成本。所得稅計(jì)算時(shí)扣除的成本會(huì)比專用發(fā)票的成本多。
84784988
04/22 16:18
接上，專票時(shí)可扣稅825.69+99.08=924.77，所得稅增加825.69*0.25=206.42
84784988
04/22 16:19
計(jì)算邏輯對(duì)嗎？
玲老師
04/22 16:50
計(jì)算所得稅是先計(jì)算出來咱利潤(rùn)總額是多少？
利潤(rùn)總額是收入減成本，附加稅。
然后用這個(gè)利潤(rùn)乘以25%就是所得稅。
玲老師
04/22 16:50
所以我覺得你這個(gè)邏輯不對(duì)勁兒。
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