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問(wèn)題已解決
老師你好，一般納稅人公司，當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)后還要繳納增值稅，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)應(yīng)該怎么去寫(xiě)要繳納增值稅的分錄呢？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸銀行存款
04/21 21:01
84784970 
04/21 21:05
老師，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅都是做賬系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？比如金蝶軟件。還是需要自己手動(dòng)？
郭老師 
04/21 21:11
你好可以手工計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)也可以根據(jù)系統(tǒng)手動(dòng)做
84784970
04/21 21:14
老師，如果銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額寫(xiě)到 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個(gè)科目里，那銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)這兩個(gè)三級(jí)科目還會(huì)有余額嗎？
郭老師
04/21 21:22
有余額你要想沒(méi)有余額的話結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
04/21 21:22
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
84784970
04/21 21:28
老師，如果按照一開(kāi)始的方法直接做差額部分計(jì)入未交增值稅，那銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)有余額，每個(gè)季度或者半年分別做個(gè)負(fù)數(shù)的分錄沖平，這樣行不行？
郭老師
04/21 21:29
可以的，這個(gè)自己選擇就行
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