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我們公司2021投資成立了一家全資子公司，以前都沒有做過合并報表，長期股權投資科目就掛了一個當時的投資額100萬，現在在做23年的合并報表，我想問一下，子公司的所有者權益（實收資本100萬，未分配利潤-278萬）抵消母公司的長期股權投資，那未分配利潤怎么處理啊（因為長投跟實收資本能對應上）
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你好，同學
合并報表中
做一筆權益法的長投，在抵消
借長期股權投資損益調整-278
貸投資收益-278
再合并抵消
借實收資本100
未分配利潤-278
貸長期股權投資100+-278
04/21 16:53
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