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和入超支這個(gè)類似的還有一個(gè)遞延所得稅，還有什么？那個(gè)想不起來了

84785006| 提問時(shí)間：2024 04/20 10:01
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué) 圖片老師看的講的是長期股權(quán)投資的內(nèi)容
2024 04/20 10:02
84785006
2024 04/20 10:36
那就是圖片弄錯(cuò)了，我想問得就是文字上的問題
84785006
2024 04/20 10:56
遞延所得稅涉及的知識(shí)點(diǎn)
84785006
2024 04/20 10:58
這張圖上是入超支的
冉老師
2024 04/20 11:12
材料成本差異，借方是。實(shí)際成本大于計(jì)劃，超支
冉老師
2024 04/20 11:13
遞延所得稅沒有專門的，對(duì)應(yīng)，具體老師給你總結(jié)一下 資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，記入遞延所得稅負(fù)債，小于記入遞延所得稅資產(chǎn)
84785006
2024 04/20 11:35
這個(gè)超支問題記住了，我想問得是遞延所得稅的問題
冉老師
2024 04/20 11:36
遞延所得稅，沒有超支的說法，學(xué)員，你在哪里看到的
84785006
2024 04/20 11:37
我要問得是遞延所得稅的問題，和超支沒關(guān)系。
冉老師
2024 04/20 11:40
遞延所得稅，跟資產(chǎn)負(fù)債，賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)有關(guān)
84785006
2024 04/20 13:37
你說點(diǎn)我不知道的
冉老師
2024 04/20 14:06
比如， 資產(chǎn)科目， 賬面價(jià)值是100萬，計(jì)稅基礎(chǔ)120萬，按照差額（120-100）×25%計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)
84785006
2024 04/21 08:38
稅率哪來的？需要記?。?/div>
冉老師
2024 04/21 09:18
稅率一般是需要記住的
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