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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司有幾臺(tái)掛車。跟其他公司互換掛車了，辦理過戶手續(xù)開了這張二手車統(tǒng)一銷售普通發(fā)票，請(qǐng)問，公司怎么做賬呢？
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你好，當(dāng)時(shí)多了固定資產(chǎn)的嗎？之前的。
04/20 08:46
84784964 
04/20 10:34
是固定資產(chǎn)，車頭和掛車一起開的固定資產(chǎn)發(fā)票。
郭老師 
04/20 10:35
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借應(yīng)收賬款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支，
借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)收賬款銀行存款。
84784964
04/20 14:17
處置固定資產(chǎn)我知道分錄，
只是發(fā)票這塊我不清楚
是要我公司開發(fā)票給買車方，然后買車方把發(fā)票開給我方嗎？
因?yàn)槭菍?duì)換掛車性質(zhì)的，互換4臺(tái)掛車。
郭老師
04/20 14:23
**在你單位的名下銷售方式，你單位銷售出去就可以了，然后他入進(jìn)來的這些對(duì)方再給你開發(fā)票，誰過戶給你的，誰給你開發(fā)票
84784964
04/20 14:24
互換價(jià)格一樣，一買一賣的性質(zhì)，按我理解的，如果雙方開銷售發(fā)票，相互進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)就平了，不用繳稅，發(fā)票就正常入賬。正常申報(bào)就行。
現(xiàn)在是只有二手車的發(fā)票，根本不能抵扣
郭老師
04/20 14:25
需要交稅的，因?yàn)槟沅N售出去處置出去需要正常交稅。然后對(duì)方給你開進(jìn)來的是專票的，你是一般納稅人的，可以抵扣增值稅。
郭老師
04/20 14:25
二手機(jī)動(dòng)車發(fā)票抵扣不了增值稅，得是專用發(fā)票。
84784964
04/20 14:26
也就是等過完戶手續(xù)證件齊全后，我給對(duì)方開專票稅率13%，對(duì)方給我開專票稅率13%，對(duì)吧。
郭老師
04/20 14:30
是的對(duì)的，是這么做的
84784964
04/20 14:58
然后雙方可以不支付款項(xiàng)，賬面上對(duì)沖就行了吧。
郭老師
04/20 14:58
可以的
這個(gè)可以的
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