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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)1.計(jì)提繳納人所得稅分錄怎么寫(xiě)？2.計(jì)提增值稅，附加稅分錄怎么寫(xiě)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 1.。計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，上繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款/現(xiàn)金 2.計(jì)提時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 下月繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
附加稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄: 計(jì)提時(shí): 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
04/19 18:05
王璐璐老師 
04/19 18:48
加油，等你的好評(píng)哦
84784955 
04/19 21:48
謝謝老師，再請(qǐng)教一下，計(jì)提繳納個(gè)人所得稅分錄怎么寫(xiě)？
王璐璐老師
04/19 21:51
借，應(yīng)交稅費(fèi)一個(gè)稅 貸，銀行存款
王璐璐老師
04/19 21:54
計(jì)提個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄如下：
計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用-工資（包含個(gè)人應(yīng)扣社保與個(gè)稅及水電費(fèi)）
?借：銷(xiāo)售費(fèi)用-工資
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接人工
借：制造費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資時(shí)：
?借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)際發(fā)放給員工的工資?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人部分）-工傷保險(xiǎn)（個(gè)人部分）-失業(yè)保險(xiǎn)（個(gè)人部分）
交代扣個(gè)人所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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