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老師好，請問1.計提繳納人所得稅分錄怎么寫？2.計提增值稅，附加稅分錄怎么寫？
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你好 1.。計提時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，上繳時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款/現(xiàn)金 2.計提時: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 下月繳納時: 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
附加稅計提和繳納會計分錄: 計提時: 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費 繳納時: 借:應(yīng)交稅費 貸銀行存款
04/19 18:05
王璐璐老師 
04/19 18:48
加油，等你的好評哦
84784955 
04/19 21:48
謝謝老師，再請教一下，計提繳納個人所得稅分錄怎么寫？
王璐璐老師
04/19 21:51
借，應(yīng)交稅費一個稅 貸，銀行存款
王璐璐老師
04/19 21:54
計提個人所得稅的會計分錄如下：
計提工資時：
借：管理費用-工資（包含個人應(yīng)扣社保與個稅及水電費）
?借：銷售費用-工資
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接人工
借：制造費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資時：
?借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款/現(xiàn)金（實際發(fā)放給員工的工資?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)付款-社會保險-養(yǎng)老保險（個人部分）-工傷保險（個人部分）-失業(yè)保險（個人部分）
交代扣個人所得稅時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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