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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳，如應(yīng)付職工薪酬貸方累計(jì)金額，那么實(shí)際金額減掉1月發(fā)放的12月金額，然后加上24年1月發(fā)放的1月金額嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，是這么計(jì)算的哦
04/19 12:00
84784964 
04/19 12:03
如果今年1月交23年第四季度工會(huì)費(fèi)時(shí)又計(jì)提了一次，23年已經(jīng)計(jì)提過(guò)，然后現(xiàn)在調(diào)賬可以吧，這樣第一季度只有繳納的金額這個(gè)加到23年實(shí)際金額里面，這樣嗎
廖君老師 
04/19 12:05
您好，是的，這個(gè)處理很好哦
84784964
04/19 12:05
如果23年社保計(jì)提多了，只能納稅調(diào)增，24年做賬沖減多計(jì)提的費(fèi)用嗎
廖君老師
04/19 12:07
您好，是的，沖減時(shí) 損益科目換成? 未分配利潤(rùn)，不能影響24年利潤(rùn)哦
84784964
04/19 12:08
那就是通過(guò)以前年度損益調(diào)整調(diào)了
廖君老師
04/19 12:08
您好，是的，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代
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