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問(wèn)題已解決
借：咨詢費(fèi) 貸：銀行 攤銷分路：借：咨詢費(fèi) 貸：待攤費(fèi)用。 第一步借：咨詢費(fèi)應(yīng)該記賬在：待攤費(fèi)用 導(dǎo)致現(xiàn)在待攤費(fèi)用為負(fù)數(shù) 是不是這月借：-咨詢費(fèi) 貸：待攤費(fèi)用就對(duì)了 有什么影響嗎
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你好，待攤費(fèi)用已經(jīng)取消了，你這個(gè)是支付了一年以內(nèi)的嗎？
04/19 10:35
84784971 
04/19 10:53
沒(méi)取消 一年內(nèi)
郭老師 
04/19 10:54
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎？
84784971
04/19 11:11
是的是的
郭老師
04/19 11:15
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(07年始實(shí)施)和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(13年實(shí)施)都取消了預(yù)提費(fèi)用和攤銷費(fèi)用科目，原待攤費(fèi)用是先支付再攤銷的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在直接掛其他應(yīng)收款科目，原預(yù)提費(fèi)用科目是先計(jì)提再支付的，現(xiàn)在掛其他應(yīng)付款科目。
待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出但應(yīng)由本期和以后各期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用。
郭老師
04/19 11:15
借，預(yù)付賬款或者是其他應(yīng)收款。貸，銀行存款
按月分?jǐn)偂＝?，管理費(fèi)用。貸，預(yù)付賬款或者是其他應(yīng)收款
84784971
04/19 11:19
我們是借管理費(fèi)用貸銀行存款 借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。 第一步借管理費(fèi)用錯(cuò)了應(yīng)該是預(yù)付賬款 后面才有攤銷 所以預(yù)付賬款為負(fù)了
84784971
04/19 11:20
本期借預(yù)付賬款 借-管理費(fèi)用 調(diào)整過(guò)來(lái) 可以嗎 前期的有什么影響嗎
郭老師
04/19 11:20
第一步你就錯(cuò)了，你想要分?jǐn)偟脑挘桀A(yù)付賬款貸銀行放款。
84784971
04/19 11:23
對(duì) 就是第一步做錯(cuò)了
84784971
04/19 11:24
第一步做錯(cuò)了 但第二步還是按正確的做的
84784971
04/19 11:24
所以現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了 我是不是做一步分路
郭老師
04/19 11:26
你發(fā)來(lái)的圖片對(duì)的
84784971
04/19 11:27
好的 之前做錯(cuò)的 有什么影響嗎
郭老師
04/19 11:30
你的貸攤費(fèi)用出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，全部紅沖。
84784971
04/19 11:35
這個(gè)月把第一步（我剛才發(fā)的分路）調(diào)整了 1-3月記得待攤費(fèi)用可以不沖嗎
郭老師
04/19 11:36
可以的，你只要按照正確的來(lái)就行。
84784971
04/19 11:40
之前的影響稅款之類的嗎
郭老師
04/19 11:45
你好，這個(gè)不影響的
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