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問題已解決
兩公司下年度設(shè)定的每季未預(yù)算現(xiàn)金余額的額定范圍為50~60萬元。假定當(dāng)前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的整倍數(shù)，年利息率為8%，借款發(fā)生在相關(guān)季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發(fā)生在相關(guān)季度的期末。下年該公司無其他融資計劃，全年資金籌措及運用等于0。丙公司編制的下年度現(xiàn)金預(yù)算的部分?jǐn)?shù)據(jù)如下表所示
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你好需要計算做好了發(fā)給你
04/18 15:14
暖暖老師 
04/18 15:32
A＝1050－1000＝50(萬元)
B＝50＋5＝55(萬元)
E＝D×8％×3/12＝0.02
DC＝D－E＝0.98D
根據(jù)31＋C＝50得：
C＝19，解得：D＝19.39(萬元)，
由于D為10萬元的整數(shù)倍，所以，
D＝20(萬元)，E＝20×0.02＝0.4(萬元)，
C＝20－0.04＝19.6(萬元)
F＝0－0.4－(－90)＝89.6(萬元)
H＝全年的期初現(xiàn)金余額＝第一季度期初的現(xiàn)金余額＝1050－1010＝40(萬元)第二季度期初的現(xiàn)金余額＝第一季度期末的現(xiàn)金余額＝55(萬元)第二季度的經(jīng)營現(xiàn)金收入＝1396－55＝1341(萬元)第三季度期初的現(xiàn)金余額＝第二季度期末的現(xiàn)金余額＝31＋19.6＝50.6(萬元)第三季度的經(jīng)營現(xiàn)金收入＝1549－50.6＝1498.4(萬元)第四季度期初的現(xiàn)金余額＝第三季度期末的現(xiàn)金余額＝89.6－37＝52.6(萬元)第四季度可供支配現(xiàn)金合計＝1602＋172＝1774(萬元)第四季度的經(jīng)營現(xiàn)金收入＝1774－52.6＝1721.4(萬元)1＝1010＋1341＋1498.4＋1721.4＝5570.8(萬元)K＝(1000－800)＋300＋400＋300＝1200(萬元)J＝800＋(1365－300)＋(1586－400)＋1302＝4353(萬元)1＝40＋5570.8－1200－4353＝57.8(萬元)第四季度期末的現(xiàn)金余額＝全年的期末現(xiàn)金余額＝57.8(萬元)M＝57.8－172＝－114.2(萬元)N＝20×0.02＝0.4(萬元)G＝114.2－10－0.4＝103.8(萬元)
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