問(wèn)題已解決

稅局滯納金和補(bǔ)稅的支出52萬(wàn)，是怎么做分錄，營(yíng)業(yè)外支出嗎？那需要年報(bào)時(shí)候剔除出來(lái)嗎

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：04/18 14:43
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冉老師
金牌答疑老師
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你好，同學(xué) 稅金和滯納金，分開(kāi) 借稅金及附加 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款
04/18 14:44
84784997
04/18 14:45
增值稅和消費(fèi)稅的呢？是計(jì)提？
冉老師
04/18 14:46
前期有計(jì)提嗎，同學(xué)
84784997
04/18 14:47
沒(méi)有，稅局查到說(shuō)要補(bǔ)稅
冉老師
04/18 14:49
那要補(bǔ)提 補(bǔ)提消費(fèi)稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅 營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款
84784997
04/18 14:51
那19年的收入數(shù)據(jù)怎么做營(yíng)業(yè)收入？
冉老師
04/18 14:51
可以用以前年度損益調(diào)整科目代替
84784997
04/18 14:55
為什么借營(yíng)業(yè)收入，貸是應(yīng)交增值稅？他是一般納稅人哦，他是比如開(kāi)那個(gè)發(fā)票140萬(wàn)，稅局覺(jué)得開(kāi)低了要求180不含稅，那怎么寫(xiě)這個(gè)分錄
冉老師
04/18 14:56
因?yàn)槎悇?wù)局查到，補(bǔ)稅了，說(shuō)明前期收入確認(rèn)說(shuō)了，沒(méi)有確認(rèn)增值稅
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