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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
現(xiàn)在年度匯算清繳，明細(xì)看哪章表，是科目余額表還是明細(xì)賬？
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您好
可以看科目余額表的年度發(fā)生額累計(jì)填寫(xiě)
04/18 14:09
84785035 
04/18 14:27
那看本年累計(jì)發(fā)生額是不是看所有科目的增加方
84785035
04/18 14:29
我感覺(jué)這個(gè)公司以前的賬不對(duì)，現(xiàn)在年度匯算清繳了，我能用她做的數(shù)據(jù)報(bào)嗎
bamboo老師 
04/18 14:37
不是的 也有的看貸方啊 比如收入類(lèi)科目 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入之類(lèi)的
看科目性質(zhì)決定
84785035
04/18 14:51
是??！所以我說(shuō)的是看增加方，我沒(méi)說(shuō)借方，
bamboo老師
04/18 14:53
不光是看增加 也要看減少的方向
比如計(jì)提了工資 應(yīng)付職工薪酬貸方增加 但是發(fā)放是看借方 匯算清繳前沒(méi)有發(fā)放完 貸方的金額也不能全部扣除的
84785035
04/18 14:58
那我怎么判斷到底以哪個(gè)為準(zhǔn)呢
bamboo老師
04/18 15:09
看匯算清繳前計(jì)提的工資有沒(méi)有實(shí)際發(fā)放完啊
如果已經(jīng)實(shí)際發(fā)放了 那就帳載金額 實(shí)際發(fā)生額 稅收金額都是一樣的
如果沒(méi)有那就只能稅前扣除已經(jīng)發(fā)放的 要納稅調(diào)增
84785035
04/18 17:03
如果計(jì)提的金額比實(shí)發(fā)的少呢？
bamboo老師
04/18 17:08
如果計(jì)提的金額比實(shí)發(fā)的少 就補(bǔ)計(jì)提 做匯算清繳納稅調(diào)減
84785035
04/18 17:12
補(bǔ)計(jì)提要不要在發(fā)放月做分錄
bamboo老師
04/18 17:19
匯算清繳前補(bǔ)做分錄就好了 正常應(yīng)該是在發(fā)放前補(bǔ)計(jì)提
如果您發(fā)放工資的月份已經(jīng)結(jié)賬 那就匯算清繳前補(bǔ)計(jì)提
84785035
04/18 17:33
不管哪個(gè)月都行是吧
84785035
04/18 17:33
也就是應(yīng)付職工薪酬年底不平說(shuō)明要補(bǔ)計(jì)提平調(diào)嗎
bamboo老師
04/18 18:08
最好匯算清繳前的月份哈
應(yīng)付職工薪酬科目 年末的時(shí)候有貸方余額是正常的?
如果是借方余額就需要補(bǔ)計(jì)提
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