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應收的出口退稅的金額分錄應該放在哪里

84784987| 提問時間：04/18 13:58
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
你好！ 計算當期不得免征和抵扣稅額.當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下： 借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額) 主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 4收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
04/18 14:00
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