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紅沖了發(fā)票，2023年4月的申報表的收入為負數(shù)，有留抵的稅額后抵欠，抵欠的分錄怎么做？老師
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就是你沖紅的這部分銷項是嗎？
04/18 10:36
84785036 
04/18 10:38
是的，銷項的稅額為負數(shù)
王曉曉老師 
04/18 10:39
就在負數(shù)放著就可以了，后續(xù)下個月正數(shù)了再結轉(zhuǎn)
84785036
04/18 10:39
有留抵時沒有做結轉(zhuǎn)的分錄，到抵欠時不知怎么做分錄了
84785036
04/18 10:41
到抵欠時需要做分錄嗎？
王曉曉老師
04/18 10:42
不需要額外做什么，你就按實際交的應交稅費-未交增值稅做就可以了
84785036
04/18 10:42
就是現(xiàn)在抵欠了，留抵的稅額為0
王曉曉老師
04/18 10:43
嗯，不需要額外做什么了
84785036
04/18 10:47
但在抵欠完還有要交的稅，到繳納時可以直接計入“應交稅費-應交增值稅（已交稅金）”嗎？
王曉曉老師
04/18 10:56
應交稅費-應交增值稅
84785036
04/18 11:08
就是可以計入已交稅金？
王曉曉老師
04/18 11:33
你就直接計入應交稅費-未交增值稅就可以了
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