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企業(yè)所得稅視同銷售的情況，賬簿上要做一筆會計分錄嗎？如果做了現(xiàn)金流不就對不上了？如果不做我要怎么提現(xiàn)視同銷售？
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您好，要做的，我們的現(xiàn)金流跟收入不是一一對應(yīng)的，這個分錄有銀行存款和現(xiàn)金科目才有流動嘛。這個不入現(xiàn)金流量表的。
04/18 10:09
84784997 
04/18 13:02
那我把公司一臺價值10萬的設(shè)備，交給國外分公司了，這個視同銷售會計分錄要怎么寫？
廖君老師 
04/18 13:06
您好，好的
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
上面2個分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
84784997
04/18 13:14
那分公司沒有給我錢，這個銀行存款收不回來，如果放其他應(yīng)收款，這個其他應(yīng)收款會一直掛在賬上??？
廖君老師
04/18 13:15
您好，是的，掛著沒關(guān)系 總分公司的
84784997
04/18 13:18
為啥沒有關(guān)系呢？
廖君老師
04/18 13:25
您好，總公司本來就要給公司錢去運營嘛
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