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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
涉及往年的調(diào)賬搞不懂啊，老師！因?yàn)槲医衲?月調(diào)整了2023年的增值稅申報(bào)表，增加了無(wú)票收入進(jìn)去，稅務(wù)上我也同步增加了收入到第四季度的所得稅申報(bào)表，賬務(wù)上我沒(méi)有反結(jié)賬到去年去改帳，而是在今年賬務(wù)里做了以前年度損益調(diào)整，但以前損益調(diào)整不影響我在財(cái)務(wù)軟件里引出的去年的利潤(rùn)表，那我稅務(wù)上怎么申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表啊，還能不能根據(jù)我從軟件里引出的利潤(rùn)表申報(bào)呢？如果根據(jù)這個(gè)申報(bào)，那么我稅務(wù)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表和我的第四季度所得稅申報(bào)表收入金額就不一樣啊
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不能，我們23年利潤(rùn) 表要考慮這個(gè) 以前年度損益調(diào)整的，調(diào)整后在年報(bào)和匯繳申報(bào)表里體現(xiàn)
04/17 18:35
84785015 
04/17 18:46
那我咋申報(bào)這個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表，在引出的利潤(rùn)表的收入基礎(chǔ)上加上調(diào)增的無(wú)票收入額嗎
廖君老師 
04/17 18:48
您好，是的，是這么申報(bào)的哦，在原來(lái)報(bào)表的基礎(chǔ) 上調(diào)整
84785015
04/17 18:52
那年度清繳匯算里面納稅申報(bào)表收入呢
廖君老師
04/17 18:55
您好，收入也是要把這個(gè)調(diào)整的無(wú)票收入考慮進(jìn)去的
84785015
04/17 20:38
噢哦，那我在主表里申報(bào)收入了，我在納稅調(diào)整明細(xì)那個(gè)表里要不要再把這個(gè)收入調(diào)整填進(jìn)去
廖君老師
04/17 20:40
您好，匯繳的收入就填 在S101010表里 ，調(diào)整的A105000表是填 不進(jìn)去的
84785015
04/18 08:59
S101010表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表收入欄都是填，財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出的利潤(rùn)表的收入+補(bǔ)充申報(bào)的無(wú)票收入對(duì)吧，那這樣稅務(wù)跟財(cái)務(wù)是不是就不一致啊
廖君老師
04/18 09:02
您好，對(duì)不起，字母打錯(cuò)了，這是A101010表。
我們賬上也要有這個(gè)未開(kāi)票收入的，申報(bào)表是根據(jù)賬填的，賬表是一致的呀
84785015
04/18 09:07
還有，老師，軟件引出的利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)外支出是需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額對(duì)嗎，要填在A105000這個(gè)表里嗎
廖君老師
04/18 09:12
您好，要看具體是什么支出，罰款之類(lèi)要調(diào)增，如果是 我們經(jīng)營(yíng)的違約金，這個(gè)是可以稅前扣除的
84785015
04/18 09:25
您好，對(duì)不起，字母打錯(cuò)了，這是A101010表。
我們賬上也要有這個(gè)未開(kāi)票收入的，申報(bào)表是根據(jù)賬填的，賬表是一致的呀
是這樣的，我沒(méi)有回去去年調(diào)賬，我是今年做的分錄，做了一筆以前年度損益調(diào)整，但是這個(gè)并沒(méi)有影響利潤(rùn)表吧，利潤(rùn)表導(dǎo)出來(lái)的是不包括這個(gè)以前年度損益調(diào)整的
84785015
04/18 09:30
我看到您前面說(shuō)利潤(rùn)表要考慮這個(gè) 以前年度損益調(diào)整的，但是這個(gè)利潤(rùn)表是23年度的，23年度帳里面沒(méi)有新增無(wú)票收入，是在24年通過(guò)以前年度損益調(diào)整的，那這個(gè)利潤(rùn)表就是不含以前年度損益調(diào)整的吧，那這個(gè)到底該怎么弄呢？
廖君老師
04/18 09:30
哦哦，那我們的利潤(rùn)表自已要手工調(diào)整一下的
84785015
04/18 09:42
是修改公式嗎
廖君老師
04/18 09:50
您好，這個(gè)以前年度損益調(diào)整不方便改公式，因?yàn)橛玫靡膊欢?，我們自已?dǎo)出利潤(rùn)表手工改一下。不過(guò)咱聯(lián)系一下財(cái)務(wù)軟件客服，把我們的需求說(shuō)出來(lái)，讓他們來(lái)寫(xiě)報(bào)表公式也是可以的。我們是報(bào)表是自已手工做的，因?yàn)橛泻芏嗫颇啃枰胤诸?lèi)。
84785015
04/18 10:05
那利潤(rùn)表怎么調(diào)整呢，直接把無(wú)票收入加進(jìn)去就可以了對(duì)嗎？加進(jìn)去之后再根據(jù)這個(gè)報(bào)稅
84785015
04/18 10:06
而軟件上應(yīng)該不用調(diào)公式了吧，因?yàn)槲?4年有做一筆以前年度損益調(diào)整
廖君老師
04/18 10:06
您好，是的，就是這樣操作的哦，匯繳和年報(bào)都是用調(diào)整后數(shù)據(jù)
84785015
04/18 14:15
那軟件上的利潤(rùn)表就差了無(wú)票收入那個(gè)金額怎么辦，那和稅務(wù)上利潤(rùn)就不一樣了
廖君老師
04/18 14:16
您好，沒(méi)有差異的呀，我們24年賬上的以前年度損益調(diào)整要考慮的，這個(gè)科目就是舉手告訴人家，我要調(diào)賬了。
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