問題已解決

你好,我今年發(fā)現(xiàn)去年的會計做賬時, 多做了收入,增值稅申報表多報了收入, 賬務上通過以前年度損益調整調整之后, 請問現(xiàn)在需要去稅局更正去年的增值稅申報表嗎? 如果更正了那去年的企業(yè)所得稅申報表里面的增值稅收入不就和增值稅申報表對不上?

84785003| 提問時間:2023 01/16 09:04
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
是的,根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,你需要去稅局更正去年的增值稅申報表,因為去年的企業(yè)所得稅申報表里面的增值稅收入必須與增值稅申報表相一致,以便計算準確繳納增值稅。在更正增值稅申報表之前,你需要對去年的會計工作進行充分的審核和查證,以確定增值稅收入和企業(yè)所得稅應稅收入的準確性和合法性,而更正的程序一般為:申請更正,領取納稅申報表,填寫稅收申報表,提交稅收申報表,稅務機關審核等。 拓展知識:增值稅改革的內容主要包括稅率改革和制度改革。稅率改革,主要是將國家現(xiàn)行增值稅稅率從17%降至16%,消費稅從10%降至3%,即三檔稅率;制度改革,主要是將按營業(yè)收入比例征稅,改為按銷售額比例征稅,同時調整增值稅進項稅額計入法等。
2023 01/16 09:09
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